半期報告書-第16期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価およびこれらの差額、ならびにレベルごとの時価は次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)2に記載のとおりであります。)。
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	8	-	-	8
資産合計	8	-	-	8

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分	中間連結貸借対照表計上額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	7	-	-	7
資産合計	7	-	-	7

(2)時価をもって中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)としない金融資産及び金融負債
現金及び預金、買掛金、短期借入金、短期社債、預り金は、短期間(1年以内)のものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分	時価				連結 貸借対照表 計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
割賦売掛金	-	-			1,016,044
貸倒引当金(*1)	-	-			△14,814
割賦利益繰延(*2)	-	-			△20,174
	-	-	978,712	978,712	981,055	△2,342
金銭の信託	-	-	76,692	76,692	74,965	1,727
資産合計	-	-	1,055,405	1,055,405	1,056,021	△615
1年内返済予定の長期借入金および長期借入金	-	-	119,632	119,632	119,826	△194
長期債権流動化債務	-	-	73,547	73,547	73,595	△47
1年内償還予定の社債および社債	-	9,975	-	9,975	10,000	△25
負債合計	-	9,975	193,180	203,155	203,422	△267

(*1)割賦売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延のうち、利用者手数料を控除しております。
(*3)上記の他、信用保証割賦売掛金を含む債務保証があり、時価(レベル3)は△15,827百万円であります。
当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分	時価				中間連結 貸借対照表 計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
割賦売掛金	-	-			1,085,600
貸倒引当金(*1)	-	-			△15,475
割賦利益繰延(*2)	-	-			△23,703
	-	-	1,044,171	1,044,171	1,046,422	△2,250
金銭の信託	-	-	74,575	74,575	72,995	1,580
資産合計	-	-	1,118,747	1,118,747	1,119,417	△670
1年内返済予定の長期借入金および長期借入金	-	-	182,576	182,576	184,167	△1,590
長期債権流動化債務	-	-	60,947	60,947	60,984	△37
1年内償還予定の社債および社債	-	9,993	-	9,993	10,000	△7
負債合計	-	9,993	243,524	253,517	255,152	△1,635

(*1)割賦売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)割賦売掛金に対応する割賦利益繰延のうち、利用者手数料を控除しております。
(*3)上記の他、信用保証割賦売掛金を含む債務保証があり、時価(レベル3)は△16,282百万円であります。
(注)1.金融商品の時価の算定ならびに有価証券に関する事項
資産
投資有価証券
投資有価証券(株式)については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しており、レベル1の時価に分類しております。
割賦売掛金
商品種類に基づく単位毎に、主として期限前返済による影響を反映した見積りキャッシュ・フローを、同様の新規契約を行った場合に想定される利率にその他市場参加者が要求するリスク・プレミアムを考慮し調整した割引率により割り引いて時価を算定しており、重要な観察できないインプットを用いていることからレベル3の時価に分類しております。また、貸倒引当金については、将来キャッシュ・フローが、全債務者区分を対象に通常の約定弁済にもとづくものとなっていることから、要管理先以下の個別貸倒引当金を現在価値合計から別途控除しております。なお、時価の算定において、利息返還損失引当金については考慮しておりません。
金銭の信託
金銭の信託については、主として信用保証業務の一環として設定しているものであり、信託財産の構成物である資産の内容に応じて、割引現在価値等によって算定した価格を時価としており、重要な観察出来ないインプットを用いていることからレベル3の時価に分類しております。
負債
1年内返済予定の長期借入金および長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価としており、重要な観察出来ないインプットを用いていることからレベル3の時価に分類しております。
長期債権流動化債務
元利金の合計額を同様の流動化を行った場合に想定される利率で割り引いて時価としており、重要な観察出来ないインプットを用いていることからレベル3の時価に分類しております。
1年内償還予定の社債および社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格を時価としており、レベル2に分類しております。
その他
債務保証契約
契約上の保証料の将来キャッシュ・フローと同様の新規契約を実行した場合に想定される保証料にその他市場参加者が要求するリスク・プレミアムを考慮し調整した将来キャッシュ・フローとの差額を割り引いて算定した現在価値を時価としており、レベル3の時価に分類しております。
(注)2.市場価格のない株式等

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
市場価格のない株式等(※)	160	160
合計	160	160

(※)市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。