有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役会において監査方針、監査方法、監査実施計画、監査業務の分担を決定しております。監査計画においては、会計監査人、及び監査部との連携を考慮し、策定しております。これに基づき、 監査役会では、会計監査人及び監査部と連携し、三様監査会を定期的に開催して情報交換を行いながら監査を実施しております。また 常勤監査役は、毎月開催される取締役会への出席、毎週行われる週間会議への出席ならびに稟議書や契約書の閲覧を通じて業務執行状況を確認しております。なお懸念事項が認められる場合に、担当者に直接確認を行い、内容の精査及び確認を実施しております。
また、現在行われている裁判の傍聴も行い、判決等を確認して重要な後発事象に該当する事案が発生していないことを、監査法人と逐次連携を取り合っております。これらの内容を毎月の監査役会で他の非常勤監査役等へ展開して情報 の共有を行っております。
当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
高 峰	13	13
早矢仕 哲也	13	13
石田 哲也	13	13
屠 嘉芳	13	12

② 内部監査の状況
当社では、監査部が内部監査を所管する部署であり、書面提出日現在3名の専属部員がおります。
監査部は、定期的に各部署に対して内部監査を行い、その結果を報告書としてまとめ、被監査部署部長、取締役の出席を交えて社内監査報告書を提出、報告しており、その後被監査部署からは、改善報告書にて指摘事項に対する今後の改善方針の報告を受けております。
また、内部監査の実効性を確保するための取組として、監査部長は取締役会に出席し、社内監査報告書に基づく説明を行い、問題点の究明、指摘事項に対する今後の改善方針の報告を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
監査法人まほろば
b.継続監査期間
2010年3月期以降
c.業務を執行した公認会計士
業務執行社員 土屋 洋泰
業務執行社員 関根 一彦
d.監査業務に係る補助者の構成
補助者 公認会計士7名
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、監査品質の維持・向上を図りつつ効率的に行われることが重要と考え、「e.監査役
及び監査役会による監査法人の評価」に記載の評価を実施し、監査役会の決議を経て株主総会に付議することとし
ます。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出
する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主
総会に提出いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に
基づき、会計監査人を解任いたします。
この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨
及びその理由を報告するものといたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、監査方法・監査
結果の妥当性、監査法人の独立性・専門性、監査体制等の他、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準
策定に関する実務指針」に基づき策定した当社の14項目の評価基準に基づいて実施しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	6,000	500	6,000	500

当社における非監査業務の内容は、顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針といたしましては、規模・特性・監査日数等を勘案したうえで決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切で
あるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしまし
た。