有価証券報告書-第20期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、具体的支出が発生するまでの間は、安全性の高い金融商品等で運用していく方針です。デリバティブは、利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。
関係会社株式は、台湾合弁会社(日生細胞生技股份有限公司)への出資に係るものであり、信用リスクに
晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全てが1年以内の支払期日であります。営業債権及び営業債務の一部には、外貨建てのものがあり、為替リスクに晒されております。また長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、固定金利であるため金利の変動リスクに晒されておりません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権について、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財政状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当社グループでは定期的に合弁会社の財務状況等を把握しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、支払期日及び残高等を定期的に管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,065,072	1,065,072	-
(2)売掛金	56,562	56,562	-
(3)未収消費税等	53,350	53,350	-
資産計	1,174,984	1,174,984	-
(1)買掛金	9,313	9,313	-
(2)未払金	33,733	33,733	-
(3)未払法人税等	10,574	10,574	-
負債計	53,621	53,621	-

当連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,460,867	1,460,867	-
(2)売掛金	45,880	45,880	-
(3)未収消費税等	50,698	50,698	-
資産計	1,557,445	1,557,445	-
(1)買掛金	4,765	4,765	-
(2)未払金	41,489	41,489	-
(3)未払法人税等	18,044	18,044	-
(4)長期借入金	160,000	156,207	△3,792
負債計	224,298	220,505	△3,792

(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (3)未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で、割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
投資有価証券(当連結会計年度の連結貸借対照表計上額は-千円、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額は199,799千円)及び関係会社株式(当連結会計年度の連結貸借対照表計上額は106,007千円、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額は-千円)は台湾合弁会社(日生細胞生技股份有限公司(Up Cell Biomedical Co.))に係るものであり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,065,072	-	-	-
売掛金	56,562	-	-	-
未収消費税等	53,350	-	-	-
合計	1,174,984	-	-	-

当連結会計年度(2020年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,460,867	-	-	-
売掛金	45,880	-	-	-
未収消費税等	50,698	-	-	-
合計	1,557,445	-	-	-

4 長期借入金の決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内
長期借入金	-	1,250	7,500	7,500	10,834