有価証券報告書-第12期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
監査役は、非常勤監査役1名により、適法性、妥当性の面から重要会議への出席、重要会議への出席、重要書類の閲覧、各拠点の往査等を通じ取締役の業務執行を監査しております。
②内部監査及び監査役監査の状況
a.現時点においては組織規模が小さく、内部監査担当部署を設置するまでには至っておりませんが、管理部門において各部署の問題点を把握し、業務改善に向けた助言、指導を行っております。なお、組織が増大し、業務が複雑化した際には当該部署を設置することが重要な課題と認識しております。
b.当社は、平成25年4月26日開催の定時株主総会において、定款一部変更を決議するとともに、監査役1名を選任して、監査役設置会社に機関設計を変更しました。取締役会への出席や重要書類の閲覧等により、取締役の業務執行を監督し、コンプライアンスの監視に取り組むとともに、会計監査人と連携し監査業務を行っております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
監査法人銀河
b.継続監査期間
2年間
c.業務を執行した公認会計士の氏名
代表社員 業務執行社員 木下 均
代表社員 業務執行社員 柄澤 明
d.監査業務に係る補助者
公認会計士9名
その他1名
e.監査法人の選定方針と理由
監査役は、「会計監査人の解任または不再任の決定の方針」を定め、会社法第340条に規定された監査役による会計監査人の解任のほか、会計監査人の職務執行について著しい支障があると判断した場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案を決定し、取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会に提出します。
会計監査人の選定にあたり、監査役は、下記「f.監査役による監査法人の評価」を実施し、監査法人銀河が当社の会計監査人として適任と判断し、同監査法人を選定しております。
f. 監査役による監査法人の評価
監査役は、会計監査人の独立性、品質管理体制、ガバナンス体制、監査の実施状況、監査報酬等の要素を検討するとともに、業務執行部門から会計監査人の職務執行状況全般に関して意見を聴取し、総合的に評価を行っております。
g.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第10期 EY新日本有限責任監査法人
第11期 監査法人 銀河
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
選任する監査公認会計士等の名称
監査法人 銀河
退任する監査公認会計士等の名称
EY新日本有限責任監査法人

異動の年月日
令和元年7月8日
退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
平成26年9月18日
退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
異動の決定又は異動の至った理由および経緯
当社は、当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人と監査報酬等について協議を重ねてまいりましたが、合意に至らず、新年度の監査契約を締結しないことになりました。そのため、当社監査役は、当社の事業規模、業務内容に適した監査対応、監査費用の相当性等を検討した結果、令和元年7月8日で一時会計監査人として監査法人 銀河を選任いたしました。なお、退任にあたりEY新日本有限責任監査法人からは、監査業務の引継ぎについての協力を得ることができる旨の確約をいただいております。
上記の理由および経緯に対する次の内容
①異動監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ています。
② 監査役の意見
妥当であると判断しております。
(監査報酬の内容等)
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
9,000	-	8,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容)
該当事項はありません。
(監査報酬の決定方針)
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、監査報酬に関しましては、監査日数、当社の規模、業務の特性等を勘案して事前に協議を行い適切に決定しております。