半期報告書-第18期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金 (2) 営業未収入金 (3) 差入保証金	37,859 377,230 8,800	37,859 377,230 8,668	― ― △131
資産計	423,890	423,760	△131
(1) 営業未払金 (2) 短期借入金 (3) 未払金及び未払費用 (4) 長期借入金	229,749 45,000 30,693 275,000	229,749 45,000 30,693 272,182	― ― ― △2,817
負債計	580,442	577,625	△2,817

当中間会計期間(平成26年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金 (2) 営業未収入金 (3) 差入保証金	282,309 222,385 7,920	282,309 222,385 7,817	― ― △102
資産計	512,615	512,512	△102
(1) 営業未払金 (3) 未払金及び未払費用 (4) 長期借入金(※1)	216,713 33,564 235,000	216,713 33,564 234,280	― ― △719
負債計	485,277	484,557	△719

(※1) 負債の長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)営業未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金の時価については、一定期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)営業未払金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金及び未払費用
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:千円)

区分	平成26年3月31日	平成26年9月30日
差入保証金	17,597	18,407

上記の差入保証金については、償還予定時期を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、「(3)差入保証金」には含めておりません。