資産

有報情報

#1 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(2)繰延資産の処理方法
イ.株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
ロ.社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
(3)外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により換算し、為替差額は損益として処理しております。
(4)のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、5年間の均等償却を行っております。2015/05/15 15:40

#2 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報

2015/05/15 15:40

#3 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

20,814千円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 -千円

2015/05/15 15:40

#4 固定資産の減価償却の方法

形固定資産
定率法によっております。
(2)無形固定資産
自社利用のソフトウエア
ウェブを利用したサービス提供に係るものについてはライフサイクルに基づく償却方法(見込利用可能期間2年)によっております。
また、その他の自社利用ソフトウエアについては定額法(見込利用可能期間5年)によっております。
(3)長期前払費用
定額法によっております。2015/05/15 15:40

#5 固定資産除却損の注記（連結）

※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

2015/05/15 15:40

#6 有形固定資産等明細表（連結）

【有形固定資産等明細表】
(単位:千円)

2015/05/15 15:40

#7 減損損失に関する注記（連結）

前連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)

場所	用途	種類	減損損失額
東京都港区	事業用資産	ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定	280,994千円

当連結会計年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

場所	用途	種類	減損損失額
東京都港区	事業用資産	ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定	61,921千円
大韓民国京畿道城南市	事業用資産	ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定	14,784千円

当社グループは、管理会計上の区分を最小の単位とし、資産のグルーピングを行っております。

2015/05/15 15:40

#8 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成25年12月31日)		当事業年度(平成26年12月31日)
繰延税金資産
減損損失	105,025千円		94,186千円
繰延税金負債合計	△16,793		-
繰延税金資産の純額	329,965		251,689

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異となった項目別の内訳

2015/05/15 15:40

#9 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年12月31日)		当連結会計年度(平成26年12月31日)
繰延税金資産
減損損失	112,332千円		94,186千円
繰延税金負債合計	△16,793		-
繰延税金資産の純額	335,820		251,689

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2015/05/15 15:40

#10 繰延資産の処理方法（連結）

延資産の処理方法
イ.株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
ロ.社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。2015/05/15 15:40

#11 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(単体開示の簡素化の改正に伴い、注記要件が変更されたものに係る表示方法の変更)
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則127条第1項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第2項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

2015/05/15 15:40

#12 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めていた「ソフトウエア仮勘定」は、資産の総額の100分の5を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「無形固定資産」の「その他」に表示していた86,542千円は、「ソフトウエア仮勘定」81,512千円、「その他」5,030千円として組替えております。

2015/05/15 15:40

#13 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
(2) 財政状態の分析

2015/05/15 15:40

#14 資産の評価基準及び評価方法

資産の評価基準及び評価方法
その他有価証券
・時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合の出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書類を基礎とし、その持ち分相当額を純額で取り込む方法によっております。2015/05/15 15:40

#15 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

(資産除去債務関係)
当社グループは本社事務所の不動産賃借契約に基づき、事務所の退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、その計上は敷金及び保証金を減額する方法によっております。

2015/05/15 15:40

#16 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務	7,209千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	7,209

退職給付に係る負債	7,209千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	7,209

(3)退職給付費用

2015/05/15 15:40

#17 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準（連結）

要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。2015/05/15 15:40

#18 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）

要な減価償却資産の減価償却の方法
イ.有形固定資産
定率法によっております。
ロ.無形固定資産
自社利用のソフトウエア
ウェブを利用したサービス提供に係るものについてはライフサイクルに基づく償却方法(見込利用可能期間2年)によっております。
また、その他の自社利用のソフトウエアについては定額法(見込利用可能期間5年)によっております。2015/05/15 15:40

#19 重要な資産の評価基準及び評価方法（連結）

要な資産の評価基準及び評価方法
その他有価証券
・時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合の出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書類を基礎とし、その持分相当額を純額で取り込む方法によっております。2015/05/15 15:40

#20 重要な非資金取引の内容（連結）

※2 重要な非資金取引の内容
連結子会社、株式会社モブキャストグローバルにおけるPCオンライン事業の譲渡における資産及び負債の内訳は以下のとおりであります。

流動資産	-千円
固定資産	57,274千円
資産合計	57,274千円
事業譲渡益	20,814千円
事業譲渡による収入	78,089千円

2015/05/15 15:40

#21 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(平成25年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(3) 未収還付法人税等	250,800	250,800	-
資産計	1,617,126	1,617,126	-
(4)短期借入金	300,001	300,001	-

当連結会計年度(平成26年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(2)売掛金	463,597	463,597	-
資産計	2,420,012	2,420,012	-
(3)短期借入金	100,000	100,000	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項

2015/05/15 15:40

#22 関係会社に関する資産・負債の注記

※1.関係会社項目
関係会社に対する主な資産及び負債には次のものがあります。

	前事業年度(平成25年12月31日)
流動資産
短期貸付金	228,476千円

当事業年度

2015/05/15 15:40

#23 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(平成25年12月31日)	当連結会計年度(平成26年12月31日)
純資産の部の合計額(千円)	1,974,389	2,233,406
純資産の部の合計額から控除する金額(千円)	141,966	15,533
(うち新株予約権(千円))	(141,966)	(15,533)

4.1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

2015/05/15 15:40