半期報告書-第5期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前事業年度(平成28年3月31日)

			(単位:百万円)
	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金預け金	1,220,187	1,220,187	-
(2) 有価証券
その他有価証券	41,697	41,697	-
(3) 貸出金	13,540,661
貸倒引当金(*1)	△160,868
	13,379,792	13,483,425	103,633
(4) 金融商品等差入担保金	162,230	162,230	-
資産計	14,803,907	14,907,541	103,633
(1) 借用金	9,438,450	9,536,939	98,488
(2) 社債	2,668,558	2,721,958	53,399
(3) 金融商品等受入担保金	63,380	63,380	-
負債計	12,170,388	12,322,277	151,888
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	-	-	-
ヘッジ会計が適用されているもの	(332,006)	(332,006)	-
デリバティブ取引計	(332,006)	(332,006)	-

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金、個別貸倒引当金及び特定海外債権引当勘定を控除しております。
(*2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間会計期間(平成28年9月30日)

			(単位:百万円)
	中間貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金預け金	1,530,128	1,530,128	-
(2) 有価証券
その他有価証券	65,636	65,636	-
(3) 貸出金	13,169,596
貸倒引当金(*1)	△130,179
	13,039,417	13,163,211	123,794
(4) 金融商品等差入担保金	35,370	35,370	-
資産計	14,670,552	14,794,346	123,794
(1) 借用金	9,665,672	9,763,974	98,301
(2) 社債	2,566,785	2,642,350	75,564
(3) 金融商品等受入担保金	141,680	141,680	-
負債計	12,374,138	12,548,004	173,866
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	-	-	-
ヘッジ会計が適用されているもの	50,375	50,375	-
デリバティブ取引計	50,375	50,375	-

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金、個別貸倒引当金及び特定海外債権引当勘定を控除しております。
(*2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金預け金
満期のないあるいは満期が3カ月以内の預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 有価証券
その他有価証券については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
(3) 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、FRN(フローティング・レート・ノート)法により算出された価額を時価としております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を、リスクフリー・レートにデフォルト率及び保全率を加味したレートで割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間決算日(決算日)における中間貸借対照表(貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
(4) 金融商品等差入担保金
金融商品等差入担保金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
負債
(1) 借用金
借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、当該借用金の元利金の合計額をリスクフリー・レート(国債の指標レート)で割り引いて時価を算定しております。
(2) 社債
社債の時価は、市場価格等によっております。
(3) 金融商品等受入担保金
金融商品等受入担保金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表(貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (2) 有価証券」には含まれておりません。

		(単位:百万円)
区分	前事業年度 (平成28年3月31日)	当中間会計期間 (平成28年9月30日)
① 非上場株式(子会社・関連会社)(*1)	2,061	2,080
② 非上場株式(子会社・関連会社以外)(*1)	68,998	67,313
③ 組合出資金(子会社・関連会社)(*2)	82,439	77,792
④ 組合出資金(子会社・関連会社以外)(*2)	41,404	38,094
合計	194,904	185,281

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。