日本能率協会マネジメントセンターのキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2024年7月1日 至 2024年12月31日 | 自 2025年7月1日 至 2025年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益 | 1,118,424 | 1,469,399 |
| 減価償却費 | 276,222 | 299,118 |
| 固定資産除却損 | 178 | 307 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 73 | 688 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 105,754 | -97,290 |
| 返金負債の増減額（△は減少） | 1,270,804 | 1,035,895 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 46,830 | 29,213 |
| 受取利息 | -223 | -2,056 |
| 支払利息 | 3,507 | 6,713 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -3,488,673 | -3,825,011 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 634,707 | 529,834 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | -8,453 | -20,723 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -141,546 | 144,964 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -73,343 | -16,545 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | -197,312 | -207,101 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | － | -3,327 |
| その他 | -84,286 | -90,402 |
| 小計 | -537,337 | -746,322 |
| 利息の受取額 | 209 | 2,056 |
| 利息の支払額 | -3,921 | -6,625 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | -43,333 | -53,694 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -584,382 | -804,586 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | -700 | -1,231 |
| 定期預金の払戻による収入 | － | 500 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -8,259 | -67,283 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -391,116 | -293,369 |
| 投資有価証券の取得による支出 | -180 | -180 |
| 長期前払費用の取得による支出 | -4,314 | -2,460 |
| 差入保証金の差入による支出 | -911 | -85 |
| 差入保証金の回収による収入 | 848 | － |
| その他 | -8 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -404,643 | -364,111 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 1,850,000 | 2,700,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | -850,000 | -1,300,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -21,360 | -21,360 |
| 配当金の支払額 | -62,650 | -62,650 |
| その他 | -17,874 | -19,372 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 898,115 | 1,296,617 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 720 | 1,983 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -90,189 | 129,903 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 2,517,830 | 2,551,037 |
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