有価証券報告書-第25期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資産運用規程に基づき、一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。連結子会社についても、同様の方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、満期保有目的の債券とその他有価証券です。投資有価証券のうち満期保有目的の債券は、格付けの高い債券を対象としており、また、その他有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、非上場株式のため業績の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日でありますが、一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。
転換社債型新株予約権付社債は、資本・業務提携、M&Aに要する投資資金として発行しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権についてコーポレート本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
満期保有目的の債券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク
当社は各部署からの報告に基づき、コーポレート本部が適時に入出金見込を管理するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。((注)参照)
前連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金及び契約資産	766,910	766,910	―
(2) 投資有価証券
満期保有目的の債券	99,075	92,650	△6,425
資産計	865,985	859,560	△6,425
(1) 買掛金	73,817	73,817	―
(2) 未払法人税等	89,053	89,053	―
(3) 転換社債型新株予約権付社債	1,000,000	1,000,000	―
負債計	1,162,871	1,162,871	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金及び契約資産	616,343	616,343	―
(2) 投資有価証券
満期保有目的の債券	199,212	191,720	△ 7,492
資産計	815,556	808,063	△ 7,492
(1) 買掛金	43,517	43,517	―
(2) 未払法人税等	106,648	106,648	―
(3) 転換社債型新株予約権付社債	1,000,000	1,000,000	―
負債計	1,150,166	1,150,166	―

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2024年9月30日)	当連結会計年度 (2025年9月30日)
非上場株式	40,000	40,000

非上場株式については、市場価格がないことから、上表及び「3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項」に記載した表には含まれておりません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に 係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

区 分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金及び契約資産	―	766,910	―	766,910
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	92,650	―	―	92,650
資産計	92,650	766,910	―	859,560
買掛金	―	73,817	―	73,817
未払法人税等	―	89,053	―	89,053
転換社債型新株予約権付社債	―	1,000,000	―	1,000,000
負債計	―	1,162,871	―	1,162,871

当連結会計年度(2025年9月30日)

区 分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金及び契約資産	―	616,343	―	616,343
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	191,720	―	―	191,720
資産計	191,720	616,343	―	808,063
買掛金	―	43,517	―	43,517
未払法人税等	―	106,648	―	106,648
転換社債型新株予約権付社債	―	1,000,000	―	1,000,000
負債計	―	1,150,166	―	1,150,166

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金及び契約資産
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
社債は相場価格を用いて評価しております。社債は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
買掛金、未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの 期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債
元利金の合計額(利率ゼロ)を、同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
4.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,626,399	―	―	―
売掛金及び契約資産	766,910	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	99,075	―
合計	4,393,309	―	99,075	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,242,352	―	―	―
売掛金及び契約資産	616,343	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	100,000	99,212	―
合計	4,858,696	100,000	99,212	―

5.社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債	―	1,000,000	―	―	―	―
合計	―	1,000,000	―	―	―	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債	1,000,000	―	―	―	―	―
合計	1,000,000	―	―	―	―	―