有価証券報告書-第19期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2019年9月30日開催の取締役会において、有限会社ツーファイブ(以下「ツーファイブ社」という。)の全株式を取得し完全子会社化することについて決議し、同日付けで株式譲渡契約を締結し、2019年10月31日に全株式を取得いたしました。
1.目的及び理由
当社は、主力である音声関連ミドルウェアと映像関連ミドルウェアをさまざまな分野の顧客ニーズに合ったかたちで製品化し、幅広く展開しております。主な対象分野として、スマートフォンゲームや家庭用ゲームをはじめ、カラオケ機器などのエンターテインメント分野、家電・IoT 機器や医療ヘルスケア分野に展開しており、昨今は監視カメラや Web 動画といった、新たな分野へも事業領域を拡げております。また、子会社である株式会社ウェブテクノロジにおいては、ゲーム分野を中心に画像最適化ソリューションを幅広く展開しております。 ツーファイブ社の中心事業は音響制作であり、主にスマートフォンアプリのゲームや家庭用ゲーム機ソフトの音声制作を行っております。近年はセリフ付きゲームの需要が高まっており、ツーファイブ社の主な業務も、声優のキャスティングから、演出・収録・加工・編集・データ化までを総合的に手掛けるサウンド制作へと拡大しております。 この度、ツーファイブ社がグループ入りし、これまで当社が行ってきたミドルウェアビジネスとツーファイブ社の音響制作事業が融合されることで、当社グループはサウンドソリューションを上流から下流までワンストップで提供できることになります。ツーファイブ社が持つサウンド制作やコンテンツ制作などに関する現場の知見やノウハウをグループ内に取り込み、当社の持っているテクノロジーを余すことなく活用することで、より高度で先進的なゲームサウンドを実現いたします。 また、ツーファイブ社としては、当社製品やテクノロジーを活用することで、より効率的に高品質な音響制作が可能となり、当社としては、サウンド制作者を直接支援することで、現場のニーズや課題を早期に把握し、当社製品の進化やテクノロジーの高度化に寄与すると考えております。 これらの理由から、当社はツーファイブ社の全株式を取得することといたしました。
2.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
①被取得企業の名称 有限会社ツーファイブ
②事業の内容 音響制作(作詞、作曲、編曲、レコーディング、音声の加工や編集等)、CDの制作販売、レコーディングスタジオの運営、イベントの企画運営等
(2) 企業結合日
2019年10月31日
(3) 企業結合の法的形式
株式取得
(4) 結合後企業の名称
株式会社ツーファイブ
(5) 取得した議決権比率
100%
(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が議決権の100%を取得し、完全子会社化することによるものであります。
3. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	60百万円
取得原価		60百万円

4. 発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(転換社債型新株予約権付社債の権利行使)
当社が発行した「第1回無担保転換社債型新株予約権付社債」について、当連結会計年度末後から2019年11月7日までに権利行使が行われており、その概要は以下のとおりであります。
1.新株予約権の行使個数 31個
2.発行した株式の種類及び株式数 普通株式 232,732株
(2019年9月30日現在の発行済株式総数の4.6%)
3.1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債の減少額 310百万円
4.資本金の増加額 155百万円
5.資本準備金の増加額 155百万円
(新株予約権の権利行使)
当社が発行した「第4回新株予約権」について、当連結会計年度末後から2019年11月15日までに権利行使が行われており、資本金及び資本準備金がそれぞれ115百万円増加しております。
1.新株予約権の行使個数 1,708個 2.発行した株式の種類及び株式数 普通株式 170,800株(2019年9月30日現在の発行済株式総数の3.4%) 3.資本金の増加額 115百万円 4.資本準備金の増加額 115百万円