#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: この結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は215,889千円、売上原価は62,274千円、販売費及び一般管理費は189,378千円それぞれ減少したことで、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ35,762千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は439,551千円減少しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(リース会計(ASC第842号)の適用)
2022/11/14 15:46
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: (2) 財政状態の分析
当第3四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末に比べ9,333,865千円増加し、30,652,576千円となりました。流動資産は、受取手形、売掛金及び契約資産(前連結会計年度末は受取手形及び売掛金)の増加600,426千円、商品及び製品の増加3,864,364千円等により前連結会計年度末に比べ6,217,480千円増加し、16,107,559千円となり、固定資産は、スパリゾート建設等による建物及び構築物の増加2,328,142千円、建設仮勘定の減少1,036,050千円、当期首より米国会計基準を適用している米国子会社において、新リース会計基準(ASC第842号)を適用したことにより使用権資産を1,128,839千円計上したこと等により前連結会計年度末に比べ3,116,385千円増加し、14,545,017千円となりました。
当第3四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ7,886,738千円増加し、15,355,775千円となりました。流動負債は、短期借入金の増加5,500,000千円、買掛金の増加1,211,942千円等があった一方で、未払法人税等の減少465,073千円等により前連結会計年度末に比べ6,279,986千円増加し11,378,515千円となりました。固定負債は、長期借入金の減少270,000千円等があった一方で、収益認識会計基準等の適用により契約負債を1,263,711千円計上したこと、米国子会社において、新リース会計基準(ASC第842号)を適用したことによるリース債務の増加992,736千円等により、前連結会計年度末に比べ1,606,751千円増加し、3,977,259千円となりました。
2022/11/14 15:46