有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは主に新規拠点の開設計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余剰資金については、預金等の安全性の高い金融商品で運用しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主として顧客等の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に純投資を目的とした株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金及びリース債務は、主として開設計画に照らして、必要な設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後6年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、担当部署が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,682,265	2,682,265	―
(2) 売掛金	2,376,211	2,376,211	―
(3) 敷金及び保証金	607,570	585,062	△22,508
資産計	5,666,047	5,643,539	△22,508
(1) 短期借入金	450,000	450,000	―
(2) 未払金	320,035	320,035	―
(3) 未払法人税等	330,833	330,833	―
(4) 長期借入金(*)	4,054,418	4,053,364	△1,053
(5) リース債務(*)	31,484	30,599	△885
負債計	5,186,771	5,184,833	△1,938

(*) 上表の金額には、一年以内に返済予定のものを含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,239,105	1,239,105	-
(2) 売掛金	2,905,156	2,905,156	-
(3) 敷金及び保証金	617,139	589,260	△ 27,878
資産計	4,761,400	4,733,522	△ 27,878
(1) 短期借入金	800,000	800,000	-
(2) 未払金	306,747	306,747	-
(3) 未払法人税等	737,706	737,706	-
(4) 長期借入金(*)	3,010,618	3,010,148	△ 469
(5) リース債務(*)	22,361	21,894	△ 467
負債計	4,877,432	4,876,496	△ 936

(*) 上表の金額には、一年以内に返済予定のものを含めて記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、受取見込み額について適正な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入、又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	1,333,749	1,102,095

上記については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが 極めて困難と認められることから、時価開示の対象から除外しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金(*)	2,682,162	―	―	―
売掛金	2,376,211	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	―	607,570
合計	5,058,374	―	―	607,570

(*) 「現金及び預金」には、現金102千円が含まれておりません。これは、現金は貨幣であり金銭債権ではないためであります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金(*)	1,238,497	-	-	-
売掛金	2,905,156	-	-	-
敷金及び保証金	468	-	-	616,670
合計	4,144,122	-	-	616,670

(*) 「現金及び預金」には、現金607千円が含まれておりません。これは、現金は貨幣であり金銭債権ではないためであります。
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	450,000	―	―	―	―	―
長期借入金(*)	1,043,800	983,800	777,826	556,114	442,852	250,026
リース債務(*)	9,123	8,869	8,969	4,522	―	―
合計	1,502,923	992,669	786,795	560,636	442,852	250,026

(*) 返済予定額には、一年以内に返済予定のものを含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	800,000	-	-	-	-	-
長期借入金(*)	983,800	777,826	556,114	442,852	142,852	107,174
リース債務(*)	8,869	8,969	4,522	-	-	-
合計	1,792,669	786,795	560,636	442,852	142,852	107,174

(*) 返済予定額には、一年以内に返済予定のものを含めております。