半期報告書-第46期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)受取手形及び売掛金	15,172,670
貸倒引当金(*2)	△28,662
計	15,144,007	15,144,007	―
(2)電子記録債権	2,599,206
貸倒引当金(*2)	△4,910
計	2,594,295	2,594,295	―
(3)投資有価証券
その他有価証券(*3)	1,630,057	1,630,057	―
(4)固定化営業債権	367	367	―
(5)支払手形及び買掛金	16,102,480	16,102,480	―
(6)電子記録債務	790,455	790,455	―
(7)短期借入金	3,077,101	3,077,101	―
(8)未払金	2,701,248	2,701,248	―
(9)長期借入金	1,200,000	1,203,244	3,244
(10)デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計を適用して いるもの	350,262	350,262	―
ヘッジ会計を適用して いないもの	△962	△962	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)受取手形及び売掛金、電子記録債権に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	398,793

(*4)デリバティブ取引により生じた正味の債権、債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当中間連結会計期間(2021年9月30日)
(単位:千円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)受取手形及び売掛金	15,963,724
貸倒引当金(*1)	△30,476
計	15,933,248	15,933,248	―
(2)電子記録債権	2,542,104
貸倒引当金(*2)	△4,853
計	2,537,251	2,537,251	―
(3)投資有価証券
その他有価証券(*3)	1,410,208	1,410,208	―
(4)固定化営業債権	65	65	―
(5)支払手形及び買掛金	18,681,083	18,681,083	―
(6)電子記録債務	763,273	763,273	―
(7)短期借入金	2,835,594	2,835,594	―
(8)未払金	2,937,249	2,937,249	―
(9)長期借入金	1,000,000	1,002,177	2,177
(10)デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計を適用して いるもの	144,849	144,849	―
ヘッジ会計を適用して いないもの	△1,777	△1,777	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)受取手形及び売掛金、電子記録債権に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がないため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間連結会計期間(千円)
非上場株式	412,409

(*4)デリバティブ取引により生じた正味の債権、債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳などに関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	1,410,208	―	―	1,410,208
資産計	1,410,208	―	―	1,410,208

(2) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	―	15,963,724	―	15,963,724
貸倒引当金	―	△30,476	―	△30,476
電子記録債権	―	2,542,104	―	2,542,104
貸倒引当金	―	△4,853	―	△4,853
固定化営業債権	―	65	―	65
資産計	―	18,470,565	―	18,470,565
支払手形及び買掛金	―	18,681,083	―	18,681,083
電子記録債務	―	763,273	―	763,273
短期借入金	―	2,835,594	―	2,835,594
未払金	―	2,937,249	―	2,937,249
長期借入金	―	1,002,177	―	1,002,177
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用して いるもの	―	144,849	―	144,849
ヘッジ会計を適用して いないもの	―	△1,777	―	△1,777
負債計	―	26,362,450	―	26,362,450

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金、電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権類と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
固定化営業債権
これらの時価は中間連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価とし、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金並びに未払金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額をもって時価とし、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。内訳等につきましては注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。