有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は監査役会設置会社であり、監査役監査は常勤監査役1名と非常勤監査役2名(社外監査役)の3名により実施しております。社内監査役の宮下友保氏は当社の管理部課長の経験を有しております。また、社外監査役の園部敏之氏は金融機関出身であり、斉藤一浩氏は上場会社の財務担当部長及び子会社の取締役として、それぞれ専門的見地からの高い見識を有しております。
監査役監査については、監査役会を原則月1回開催し、当社グループの施策や財務状況等について確認を行い、業務執行が適正に遂行されているかの監視・検証を行っております。そのほか、内部監査担当者より監査実施状況について随時報告を受けるとともに、代表取締役及び会計監査人と定期的に意見交換を行い、取締役会への出席以外の場においても課題・改善事項について情報共有し、監査役監査の実効性を高めております。
当事業年度における各監査役の取締役会及び監査役会の出席状況は以下の通りであります。

区分	氏名	取締役会(全19回)	監査役会(全15回)
常勤監査役	宮下 友保	19回/19回(100%)	15回/15回(100%)
非常勤監査役(社外)	園部 敏之	14回/19回( 74%)	14回/15回( 93%)
非常勤監査役(社外)	斉藤 一浩	19回/19回(100%)	15回/15回(100%)

監査役会の具体的な検討内容として、監査の方針、職務の分担等を定め、次の項目を監査の方法として、取締役および関係部門との連係および情報の共有化を相互にはかると共に、監査役間の意思疎通に努め、適正に監査を実行しております。
(1) 取締役会その他の重要な会議に出席
(2) 取締役及び関係部門から、営業の報告その他必要事項について聴取
(3) 重要な決裁書類等の閲覧
(4) 本社及び主要な事業所の業務及び財産状況の調査
(5) 子会社より営業の報告を求め、必要に応じ子会社への往査を実施
(6) 会計に関する事項については、会計監査人との連係を密にし、また内部監査部門との連係を保つ
(7) 内部統制システムをより有効に機能させるため、内部監査部門との意見交換・連係を高め、その監査内容と結果を聴取する
また、常勤監査役の活動として、次の項目について適正に監査を実行しております。
(1) 重要な会議に出席(取締役会、監査役会、その他重要な会議)
(2) 重要な書類等の閲覧(稟議書、重要な契約書、取締役会議事録、株主総会議事録、有価証券報告書、その他重要な報告資料)
(3) 取締役等からの業務報告(重要な会議出席時、主要な事業所視察時、業務部門および連結子会社ヒアリング時、その他必要な時は随時)
(4) 会計監査人監査の実情把握(会計監査人監査への同行または立会い、期中・期末監査の監査計画および監査報告の聴取)
(5) 営業店(ショールーム含む)、基幹倉庫・契約倉庫の視察、業務部門の面談および連結子会社等の往査
(6) 監査役会への調査結果の報告および監査に必要な情報の提供
(7) 上記各業務を通じて、取締役に対し必要な提言、助言、勧告の実施
(8) 監査報告の作成
(9) 監査役会の要請による事項
(10) 監査役会の運営に関する事項
(11) その他職務執行に必要な事項
② 内部監査の状況
内部監査に関しては、経営管理部において内部監査室に監査責任者をおき、内部監査規程及び内部監査計画書等に基づき、各部門の業務に対して監査を実施しております。監査結果は、代表取締役及び被監査部門に報告されるとともに、必要に応じて取締役会へ報告を行うこととしております。被監査部門に対しましても改善指示を行い、改善状況を継続的に確認しております。
また、内部監査室は毎月開催される監査役会に同席するほか、代表取締役、監査役、会計監査人と定期的に意見交換する機会を持ち、内部監査上の意見及び情報の交換を行うことにより内部監査の実効性を確保できる体制としております。
③ 会計監査の状況
イ. 監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
ロ.継続監査期間
2年間
ハ. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 藤本 幸宏
指定有限責任社員・業務執行社員 橋本 浩史
ニ. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他8名であります。
ホ. 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定は、監査法人の概要、品質管理体制、独立性、監査の実施体制及び実績、報酬額等を総合的に勘案します。当社の会計監査人であるアーク有限責任監査法人は、監査役会によって適任と判断しております。
へ. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会社法等関連規程の遵守、監査法人の業務執行体制・品質管理体制、監査業務執行の妥当性及び監査報酬の水準を考慮し、総合的に判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	30	-	49	-
連結子会社	-	-	46	-
計	30	-	95	-

(注) 当社の子会社である株式会社白鳩は、当社の会計監査人以外の監査法人の監査を受けております。
ロ. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KRESTON INTERNATIONAL)に対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、特に定めておりませんが、当社グループの事業規模の観点から合理的監査日数等を総合的に勘案し監査役会の同意を得て決定しております。
ホ. 監査役及び監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき妥当と判断したためであります。