有価証券報告書-第17期(2025/01/01-2025/12/31)

9.その他の金融資産
(1)その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	移行日 (2024年1月1日)	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
投資有価証券	968,236	995,370	1,095,007
SAFE投資	72,630	72,630	72,630
敷金	277,125	324,474	322,460
差入保証金	42,928	63,842	79,069
その他	980	24,650	820
合計	1,361,900	1,480,967	1,569,988

投資有価証券は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産又は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。敷金及び差入保証金は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
SAFE投資は、Standard Perferred StockまたはSafe Preferred Stockに転換する有価証券であり、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
(2)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄及び公正価値等は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	移行日 (2024年1月1日)	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
株式会社メンタルヘルステクノロジーズ	341,880	308,280	344,400
株式会社ROBOT PAYMENT	271,628	264,553	316,196
SBCメディカルグループホールディングス	-	74,893	79,039
株式会社Beautydoors	47,731	47,731	47,731
WealthPark株式会社	62,745	62,745	62,745

将来の売却の可能性はあるものの、事業上の損益とは関係がないため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
(3)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止
当社グループは、資産の効率化や取引関係の見直し等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の一部を売却することにより、認識を中止しております。
各連結会計年度における売却時の公正価値及び売却に係る累積利得又は損失は以下のとおりであります。

(単位:千円)

前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)		当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
公正価値	累積利得又は損失	公正価値	累積利得又は損失
24,974	4,980	-	-

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、認識を中止した場合、その他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失を利益剰余金に振替えております。利益剰余金に振替えたその他の包括利益の累積利得は、前連結会計年度は4,980千円です。当連結会計年度において利益剰余金に振替えたその他の包括利益の累積利得又は損失(税引後)はありません。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した配当に金額的重要性はなく、前連結会計年度及び当連結会計年度中に認識の中止を行った投資に関するものはございません。