有価証券報告書-第17期(2025/01/01-2025/12/31)

(重要な会計上の見積り)
関係会社株式及び関係会社貸付金の評価
当事業年度の財務諸表に計上した金額及びその他の情報
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
関係会社株式(注)	3,835,645	3,875,645
関係会社短期貸付金	637,870	2,183,209
関係会社長期貸付金	-	31,160
関係会社株式評価損	41,676	-
貸倒引当金繰入	258,492	98,052

(注)このうち、株式会社ランド・ホーの関係会社株式の帳簿価額は前事業年度640,708千円、当事業年度680,708千円です。
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式のうち、株式会社ランド・ホーの株式は市場価格のない株式であり、帳簿価額には取得した時点で見込んだ超過収益力が反映されております。関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としており、実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額を行い、評価差額は当事業年度の損失として処理を行っております。また、関係会社が債務超過の状況にある場合、関係会社貸付金は個別に回収可能性を評価し、債務超過額を基礎として回収不能見積額に対して引当処理を行っております。
回復可能性が十分な証拠によって裏付けられるかどうかの判断は、当該関係会社の事業計画に基づく将来キャッシュ・フローを基礎としており、その主要な仮定については、「連結財務諸表 連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び判断 非金融資産の減損の認識及び測定」に記載した内容と同一であります。
事業計画に含まれる主要な仮定は見積りの不確実性が高く、これらの主要な仮定に変更が生じた場合には、当初見込んでいた収益が得られず、翌事業年度における関係会社株式の評価に重要な影響を与える可能性があります。