訂正有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、原則として安全性の高い預金等の元本保証・確定利回りの金融商品で余資運用し、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については運転資金及び少額の設備投資資金に関して、自己資金で賄うことを原則とし、その他多額の資金を要する投資等については、主に銀行など金融機関からの借入により調達する方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
受取手形、売掛金及び未収入金は、顧客等の信用リスクに晒されております。
金銭債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であり、これらの金銭債務は流動性リスクに晒されています。
借入金および社債は、主に金融機関から資金調達しており、当社に対する取引姿勢の変化等により、資金調達が制約される流動性リスクに晒されております。また、借入金および社債のうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、営業部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金の支払金利の変動リスクに対しては、金融機関より情報を収集し、定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社の資金需要に関する情報及び資金繰り状況の的確な把握を行うとともに、取引金融機関との関係強化に努め、資金調達手段の多様化を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動価格を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,324,843	1,324,843	-
(2)受取手形	587	587	-
(3)売掛金	209,862	209,862	-
(4)未収入金	3,200	3,200	-
(5)未収還付法人税等	9,194	9,194	-
(6)未収消費税等	6,296	6,296	-
資産計	1,553,985	1,553,985	-
(1)買掛金	65,543	65,543	-
(2)未払金	32,995	32,995	-
(3)社債(※1)	70,000	70,017	17
(4)長期借入金(※1)	25,843	25,843	-
負債計	194,381	194,399	17

※1 1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金は、それぞれ社債及び長期借入金に含めております。
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,751,577	1,751,577	-
(2)受取手形	1,716	1,716	-
(3)売掛金	179,682	179,682	-
(4)未収入金	70,376	70,376	-
(5)未収還付法人税等	171,094	171,094	-
(6)未収消費税等	42,289	42,289	-
資産計	2,216,735	2,216,735	-
(1)買掛金	61,887	61,887	-
(2)未払金	94,874	94,874	-
(3)社債(※1)	40,000	40,032	32
(4)長期借入金(※1)	15,014	15,014	-
負債計	211,776	211,808	32

※1 1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金は、それぞれ社債及び長期借入金に含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金、(4)未収入金、(5)未収還付法人税等及び(6)未収消費税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金及び(2)未払金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債
時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。なお、変動金利によるものは一定期間ごとに金利の更改が行われているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。なお、変動金利によるものは一定期間ごとに金利の更改が行われているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,324,843	-	-	-
受取手形	587	-	-	-
売掛金	209,862	-	-	-
未収入金	3,200	-	-	-
未収還付法人税等	9,194	-	-	-
未収消費税等	6,296	-	-	-
合計	1,553,985	-	-	-

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,751,577	-	-	-
受取手形	1,716	-	-	-
売掛金	179,682	-	-	-
未収入金	70,376	-	-	-
未収還付法人税等	171,094	-	-	-
未収消費税等	42,289	-	-	-
合計	2,216,735	-	-	-

(注3)社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	30,000	30,000	10,000	-	-	-
長期借入金	10,829	9,996	5,018	-	-	-
合計	40,829	39,996	15,018	-	-	-

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	30,000	10,000	-	-	-	-
長期借入金	9,996	5,018	-	-	-	-
合計	39,996	15,018	-	-	-	-