訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にECサイト構築の請負開発サービスを提供するITソリューション事業と、ITを基盤とした流通ソリューション事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は主に事業に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部門が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理部門が定期的に資金繰計画を作成及び更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	711,323	711,323	-
(2)受取手形及び売掛金	409,068
貸倒引当金(*1)	△4,882
	404,185	404,185	-
資産計	1,115,508	1,115,508	-
(1)支払手形及び買掛金	50,757	50,757	-
(2)短期借入金	84,600	84,600	-
(3)未払金	79,624	79,624	-
(4)未払法人税等	46,036	46,036	-
(5)社債(*2)	91,600	91,452	△147
(6)長期借入金(*2)	1,023,314	1,022,442	△871
負債計	1,375,932	1,374,913	△1,019

(*1)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年以内返済(償還)予定の金額を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
敷金及び保証金(連結貸借対照表計上額77,482千円)については、市場価格がなく、かつ、実質的な預託期間を算定することは困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難であると認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	711,323	-	-	-
受取手形及び売掛金	409,068	-	-	-
合計	1,120,391	-	-	-

4.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	58,400	33,200	-	-	-	-
長期借入金	397,110	300,884	173,318	97,210	54,792	-
合計	455,510	334,084	173,318	97,210	54,792	-

当連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にECサイト構築の請負開発サービスを提供するITソリューション事業と、ITを基盤とした流通ソリューション事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は主に事業に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部門が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理部門が定期的に資金繰計画を作成及び更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	507,400	507,400	-
(2)受取手形及び売掛金	708,139
貸倒引当金(*1)	△7,572
	700,566	700,566	-
資産計	1,207,966	1,207,966	-
(1)支払手形及び買掛金	50,024	50,024	-
(2)短期借入金	653,000	653,000	-
(3)1年内償還予定の社債	33,200	33,246	46
(4)未払金	137,864	137,864	-
(5)未払法人税等	15,297	15,297	-
(6)長期借入金(*2)	1,014,575	1,013,732	△842
負債計	1,903,961	1,903,165	△795

(*1)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年以内返済予定の金額を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内償還予定の社債、(6)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
敷金及び保証金(連結貸借対照表計上額110,307千円)については、市場価格がなく、かつ、実質的な預託期間を算定することは困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難であると認められるため、時価開示の対象としておりません。
また、非上場株式(連結貸借対照表計上額30,240千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	507,400	-	-	-
受取手形及び売掛金	708,139	-	-	-
合計	1,215,539	-	-	-

4.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	33,200	-	-	-	-	-
長期借入金	369,328	254,820	191,789	139,928	58,710	-
合計	402,528	254,820	191,789	139,928	58,710	-