訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
当連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、余剰資金を事業に投資するまでの待機資金と位置づけ、短期的で安全性の高い金融商品で運用し、また、資金調達については、設備投資計画に照らして必要な資金を主に銀行借入により調達する方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は株式であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、原則として1年以内の支払期日としております。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、賃借物件の利用による出店に際しての、貸主に対する敷金及び保証金等であります。これらは貸主の信用リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
売掛金は、定期的に回収される売掛金の店舗ごとの確認、異常値の有無の確認、月末残高の確認により、管理しております。
投資有価証券である株式は、時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
敷金及び保証金は、残高変動の有無及び個別の貸倒懸念事象発生の有無を確認しております。
借入金は、随時市場の金利動向をモニタリングしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	421,948	421,948	-
(2)売掛金	178,437	178,437	-
(3)敷金及び保証金	216,734	215,727	△1,006
資産計	817,120	816,114	△1,006
(1)買掛金	27,259	27,259	-
(2)未払金	175,106	175,106	-
(3)長期借入金(*)	486,984	487,705	721
負債計	689,350	690,071	721

(*)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを残存期間に応じた国債利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
借入金のうち、変動金利のものは市場金利に連動する変動金利によって調達されていることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利のものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
非上場株式	5,299

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」として時価を記載しておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	421,948	-	-	-
売掛金	178,437	-	-	-
合計	600,386	-	-	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	109,638	109,659	97,454	74,294	46,631	49,308
合計	109,638	109,659	97,454	74,294	46,631	49,308