有価証券報告書-第29期(2024/10/01-2025/09/30)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
イ.監査等委員会監査の組織、人員
当社の監査等委員会は、常勤監査等委員1名(社外取締役)と非常勤監査等委員2名(社外取締役)の計3名で構成されております。
ロ.監査等委員会の活動状況
監査等委員会においては、監査報告の作成、監査方針、監査方法、その他監査等委員の職務の執行に関する事項の決定を具体的な検討内容としておりました。
また、会計監査人の選任又は不再任に関する事項や会計監査人の報酬に関する同意等監査等委員会の決議事項について検討を行いました。
常勤監査等委員は取締役会に出席する他、経営会議等重要会議に出席して取締役からの報告、資料の閲覧等を通じて取締役の業務執行等の監査を実施いたしました。
また、内部監査部門(内部監査室)、会計監査人とも定期的かつ必要に応じて意見交換・情報交換を実施いたしました。
当事業年度においては、監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況は次のとおりであります。

氏名	当社における地位	開催回数	出席回数
宮﨑 洋	取締役(常勤監査等委員)	13回	13回
片岡 詳子	社外取締役(監査等委員)	13回	13回
龍田 有理	社外取締役(監査等委員)	13回	13回

(注)宮﨑洋氏は、第29期定時株主総会終結の時をもって退任しております。
② 内部監査の状況
当社では代表取締役社長直轄の内部監査室を設け、内部監査室長1名が内部監査を実施しております。内部監査は「内部監査規程」に基づき、業務運営の適正性、社内規程の遵守状況等を評価・検証して内部監査報告書を作成し、代表取締役社長に報告するとともに、監査等委員会にも隔月で業務報告を行っております。なお、取締役会へ直接報告を行う仕組みについても検討を進めております。
代表取締役社長指示による改善指示がある場合は、内部監査室を通じて改善対応を行うとともに、内部監査室によるフォローアップ監査を行い、経営効率の改善に努めております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ.継続監査期間
10年間
ハ.業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 前田 啓
指定有限責任社員 業務執行社員 加瀬 幸広
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士6名、その他12名であります。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定方針と理由は、監査法人としての独立性、専門性、品質管理体制を有している事、監査方法及び報酬等を総合的に勘案した結果、適任と判断したためであります。
なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等その他必要があると判断した場合は、会計監査人の解任または不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められた場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告いたします。
なお、2025年12月23日に開催した第29期定時株主総会において、新たに当社の会計監査人として東陽監査法人が選任されました。同監査法人を選定した理由につきましては、「③会計監査の状況 ヘ.監査法人の異動」に記した臨時報告書の記載内容をご参照ください。
ヘ.監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人が提出した監査計画の妥当性や会計監査の職務遂行状況等について必要な検証を行った結果、監査の品質が確保されていることを監査等委員会が確認しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	28,800	-	30,000	-
連結子会社	-	-	-	-
計	28,800	-	30,000	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(イ.を除く)
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
当社は、監査公認会計士等の監査計画、監査内容、監査日数等を総合的に勘案し、監査等委員会の同意を得た上で監査報酬を決定することとしております。
ホ.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算定根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。