四半期報告書-第20期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(吸収分割契約)
当社は、2023年3月30日開催の取締役会において、会社分割の方式により持株会社体制へ移行することを決定し、移行準備として当社100%出資の子会社「バルテス分割準備株式会社」(以下「本準備会社」)を設立することを決議し、2023年4月6日付で本準備会社を設立いたしました。
また、2023年5月22日開催の取締役会において、本準備会社との間で吸収分割契約(以下、「本件吸収分割」)を締結することを決議し、2023年6月23日開催の当社第19期定時株主総会において関連議案が承認可決されております。
1.本準備会社設立の目的
今後、持続的な成長を実現するため、経営資源配分の最適化を推進する観点から、持株会社体制へ移行することを決定し、その手続きの一環として本準備会社を設立いたしました。
2.本件吸収分割の方式
当社を分割会社とし、当社100%出資の本準備会社を承継会社とする分社型吸収分割の方式にて行います。
3.本件吸収分割の日程

準備会社設立	2023年4月6日
本吸収分割契約承認取締役会	2023年5月22日
本吸収分割契約締結	2023年5月22日
本吸収分割契約承認株主総会決議	2023年6月23日
本吸収分割契約効力発生日	2023年10月1日(予定)

4.本件吸収分割に係る割当ての内容
承継会社である本準備会社は、本件吸収分割に際して、普通株式5,000株を発行し、これを分割会社である当社に割当て交付いたします。
5.割当株式数の算定根拠
分割会社である当社は、承継会社である本準備会社の完全親会社であり、本件吸収分割に際して承継会社が発行する株式のすべてが分割会社に交付されるため、相当であると判断しております。
6.分割する部門の事業内容
当社が営む事業のうち、グループ経営管理事業(当社を上場会社である持株会社として運営するために必要な業務に係る事業を含む)、教育関連事業を除く一切の事業。
7.分割する部門の経営成績(第19期 自2022年4月1日 至2023年3月31日)

	本分割部門(a)	当社実績(b)	比率(a/b)
売上高	7,943,206千円	8,048,422千円	98.7%

8.分割する資産・負債の状況
現時点では未確定であります。
9.吸収分割承継会社の概要

(1)商号	バルテス分割準備株式会社
(2)所在地	大阪市西区阿波座1丁目3番15号
(3)代表者	代表取締役 田中 真史
(4)事業内容	1.ソフトウェアテストサービス 2.品質コンサルティングサービス 3.ソフトウェア品質セミナーサービス 4.セキュリティ・脆弱性診断サービス 5.その他品質評価、品質向上支援サービス
(5)資本金	40,000千円
(6)設立年月日	2023年4月6日
(7)発行済株式数	4,000株
(8)発行済株式数	3月末日
(9)大株主及び出資比率	バルテス株式会社 100%
(10)当社との関係	資本関係 当社が100%出資する子会社です。 人的関係 当社より取締役を派遣する予定です。 取引関係 営業開始前のため、現時点で当社との取引関係はありません。

(注)2023年10月1日付で、本準備会社は「バルテス株式会社」に商号を変更予定です。