有価証券報告書-第7期(2025/03/01-2026/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については設備投資計画に従って、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
敷金及び保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券はすべて株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)に係る資金調達であり、変動金利による長期借入は行っておりません。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資資金に係る資金調達であります。なお、これらの債務は支払期日に支払いを実行できなくなるリスク、すなわち流動性リスクに晒されますが、各月ごとに資金計画を適宜見直すことにより、そのリスクを回避しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
敷金及び保証金について、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利や市場価格等の変動リスク)の管理
当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを回避するため、長期借入金については固定金利での調達を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る金利リスク及び流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金調達時には、金利の変動動向の確認又は他の金融機関との金利比較を行っております。また、各部署からの報告に基づき財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2025年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時 価 (百万円)	差 額 (百万円)
(1) 投資有価証券(※1)
その他有価証券	4	4	-
(2) 敷金及び保証金	3,064	2,708	△355
資 産 計	3,068	2,713	△355
(1) 長期借入金(※2)	14,171	13,840	△330
(2) リース債務(※3)	4,016	3,949	△67
負 債 計	18,188	17,790	△397

(※1) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (2025年2月28日)
非上場株式	100	百万円

(※2) 1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2026年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時 価 (百万円)	差 額 (百万円)
(1) 投資有価証券(※1)
その他有価証券	10	10	-
(2) 敷金及び保証金	3,441	2,779	△662
資 産 計	3,452	2,789	△662
(1) 長期借入金(※2)	28,048	27,550	△497
(2) リース債務(※3)	6,559	6,394	△165
負 債 計	34,607	33,945	△662

(※1) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度 (2026年2月28日)
非上場株式	100	百万円

(※2) 1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3) 1年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
(表示方法の変更)
「リース債務」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
敷金及び保証金	394	942	744	983

当連結会計年度(2026年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
敷金及び保証金	401	908	882	1,248

(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	3,158	3,068	2,560	2,110	1,764	1,510
リース債務	469	472	478	485	492	1,619
合計	3,627	3,540	3,038	2,595	2,256	3,129

当連結会計年度(2026年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	5,642	5,134	4,683	4,338	3,689	4,559
リース債務	772	781	795	809	823	2,576
合計	6,415	5,916	5,479	5,148	4,513	7,135

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	4	-	-	4
資産計	4	-	-	4

当連結会計年度(2026年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	10	-	-	10
資産計	10	-	-	10

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	2,708	-	2,708
資産計	-	2,708	-	2,708
長期借入金	-	13,840	-	13,840
リース債務	-	3,949	-	3,949
負債計	-	17,790	-	17,790

当連結会計年度(2026年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	2,779	-	2,779
資産計	-	2,779	-	2,779
長期借入金	-	27,550	-	27,550
リース債務	-	6,394	-	6,394
負債計	-	33,945	-	33,945

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、国債の利回りで割り引いた現在価値から算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によって算出しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額を、新規にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算出しており、レベル2の時価に分類しております。