訂正有価証券報告書-第19期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役は3名で、その全員が社外監査役(うち常勤監査役1名)で構成されており、各監査役は独立性を確保した立場から監査役監査を行っております。また、取締役会その他重要な会議への出席、各取締役や主要な役職者からの職務執行状況の聴取、当社および当社子会社の調査を実施しています。また、会計監査人からの監査報告を受け、計算書類および事業報告に関して監査を行うほか、代表取締役との意見交換を行っています。
当事業年度において当社は監査役会を最低月1回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
四方田 純夫	16回	16回
黒中 峰男	16回	16回
松本 茂一	16回	16回

監査役会における主な検討事項として、内部統制システムの構築および運用体制、リスク管理体制について重点的に監査を行いました。
また、常勤監査役の活動として、重要会議資料、議事録、稟議書等の回付を受けて意見を述べたり、社長を含む各部門より報告・説明を受けて意見を述べています。
② 内部監査の状況
当社は、韓国における内部会計管理制度(K-SOX)に従った内部監査を年1回実施しております。内部監査部門において、2名の人員で実施しており、監査役会および監査法人と相互に情報を共有しながら、重要性とリスクを考慮し、社内管理体制をチェック、検討・評価(内部評価)を行い、取締役会にて報告を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
PwCあらた有限責任監査法人
b.継続監査期間
3年間
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 山本 憲吾
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士3名、会計士試験合格者等9名、その他3名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定基準は特に定めていませんが、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価および選定基準策定に関する監査役等の実務指針」などを参考にして、会計監査人の能力、その組織および体制、監査の遂行状況およびその品質管理、独立性、コスト等を総合的に勘案して選定しております。
f.監査役および監査役会による監査法人の評価
当社の監査役および監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。監査法人の評価に当たっては、会計監査人としての品質管理体制、独立性および専門性、報酬などを勘案して評価しております。また、監査計画とその結果報告を受領のうえ、定期的に意見交換、情報交換を行う等緊密な連携を保っております

④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	15,300	-	22,000	-
連結子会社	-	-	-	-
計	15,300	-	22,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(プライスウォーターハウスクーパース)に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	45,151	947	50,178	-
連結子会社	-	-	-	-
計	45,151	947	50,178	-

当社における前連結会計年度の非監査業務の内容は、資本金の増加における監査人の確認書の発行業務です。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めていませんが、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価および選定基準策定に関する監査役等の実務指針」などを参考にして、監査公認会計士等の能力、その組織および体制、監査の遂行状況およびその品質管理、独立性、コスト等を総合的に勘案して決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の品質管理体制、独立性および専門性、報酬などを総合的に勘案した結果、特に問題ないものと判断したためであります。