有価証券報告書-第21期(2024/01/01-2024/12/31)

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産	86,938	102,246

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項」(重要な会計上の見積り)に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
貸付金及び債務保証損失の評価
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
関係会社短期貸付金	-	30,000
貸倒引当金	-	△30,000
債務保証損失引当金	-	145,001

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)金額の算出方法
当社は、株式会社ネットマイルに対して貸付、及び金融機関からの借入金に対する債務保証を行っております。貸付金は貸倒懸念債権に区分しており、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に対する貸倒引当金を計上しております。また、債務保証は株式会社ネットマイルの財政状態等を勘案し、将来の損失負担見込額を債務保証損失引当金として計上しております。
(2)会計上の見積りに用いた主要な仮定
回収不能見込額、及び損失負担見込額は、株式会社ネットマイルの財政状態、債務超過の程度、事業活動の状況、今後の収益及び資金繰りの見通し等を総合的に勘案し算定しております。
(3)翌事業年度の財務諸表に与える影響
株式会社ネットマイルの財政状態等に変化が生じた場合、翌事業年度において貸倒引当金、及び債務保証損失引当金の追加引当、または取崩が必要となる可能性があります。