有価証券報告書-第36期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
主に新規出店等を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は借入金の金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引のみ行い、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、そのほとんどが国民健康保険団体連合会及び社会保険診療報酬支払基金等の公的機関に対する債権であり、信用リスクは低いものと判断しております。差入保証金の主な内容は、賃借物件の貸主への敷金・保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で16年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権及び差入保証金について、各事業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理財務統括部が適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,219,347	1,219,347	―
(2) 売掛金	1,714,854	1,714,854	―
(3) 差入保証金	629,832	589,258	△40,574
資産計	3,564,035	3,523,460	△40,574
(1) 買掛金	2,264,812	2,264,812	―
(2) 短期借入金	686,668	686,668	―
(3) 長期借入金(1年以内返済含む)	1,359,433	1,355,551	△3,881
(4) 社債(1年以内返済含む)	229,500	229,240	△259
(5) リース債務(1年以内返済含む)	328,745	332,476	3,730
負債計	4,869,159	4,868,748	△410

当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,417,393	1,417,393	―
(2) 売掛金	1,811,136	1,811,136	―
(3) 差入保証金	650,937	618,084	△32,853
資産計	3,879,467	3,846,613	△32,853
(1) 買掛金	2,197,823	2,197,823	―
(2) 短期借入金	941,500	941,500	―
(3) 長期借入金(1年以内返済含む)	690,584	688,564	△2,019
(4) 社債(1年以内返済含む)	188,500	188,261	△238
(5) リース債務(1年以内返済含む)	293,760	296,955	3,195
負債計	4,312,167	4,313,105	937

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、及び (2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、回収可能性を反映した受取り見込額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1) 買掛金、及び (2) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年以内返済含む)、及び (5) リース債務(1年以内返済含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 社債(1年以内返済含む)
当社の発行する社債の時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2019年3月期	2020年3月期
出資金(※)	5,396	5,356

(※) 出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,219,347	―	―	―
売掛金	1,714,854	―	―	―
差入保証金	―	―	―	629,832
合計	2,934,202	―	―	629,832

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,417,393	―	―	―
売掛金	1,811,136	―	―	―
差入保証金	―	―	―	650,937
合計	3,228,529	―	―	650,937

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	686,668	―	―	―	―	―
長期借入金	525,665	415,504	271,096	101,208	45,960	―
社債	41,000	41,000	41,000	41,000	31,000	34,500
リース債務	34,985	30,825	26,509	25,581	25,338	185,505
合計	1,288,318	487,329	338,605	167,789	102,298	220,005

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	941,500	―	―	―	―	―
長期借入金	353,600	218,248	82,200	36,536	―	―
社債	41,000	41,000	41,000	31,000	21,000	13,500
リース債務	30,825	26,509	25,581	25,338	25,624	159,881
合計	1,366,925	285,757	148,781	92,874	46,624	173,381