繰延税金負債（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度において企業結合当初の会計処理が完了したため、前連結会計年度の第1四半期連結会計期間における暫定的な金額は、以下のとおり修正されています。

			(単位:百万円)
退職給付に係る負債	1,472		1,472
繰延税金負債	-	249	249
その他(非流動負債)	319		319

(注1)譲渡価額調整後の支払対価は、現金及び現金同等物10,627百万円です。
(注2)のれんは当社グループと被取得企業とのシナジーを活かした今後の事業展開等により期待される将来の超過収益力を反映したものです。なお、当該のれんは税務上、損金算入できません。

2024/11/08 15:30

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。
前々連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

2024/11/08 15:30

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

繰延税金は、期末日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しています。
繰延税金資産は原則として将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、全ての将来減算一時差異等について認識しています。繰延税金負債は原則として全ての将来加算一時差異について認識されます。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上していません。

2024/11/08 15:30

#4 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
その他の非流動負債		65,419		73,326
繰延税金負債		36		2
非流動負債合計		549,048		1,359,008

2024/11/08 15:30