無形資産（IFRS）

有報情報

#1 募集又は売出しに関する特別記載事項（連結）

10.Non-GAAP減価償却費及び償却費は、PPA影響額及び不純物を含む部材を起因とする操業影響額を調整した減価償却費及び償却費です。
11.CAPEXは、有形固定資産及び無形資産に係る支出により構成されます。
12.ネットCAPEXは、有形固定資産及び無形資産に係る支出、有形固定資産の売却による収入並びに補助金による収入により構成されます。

2024/11/08 15:30

#2 注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)増減表
のれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりです。
取得原価

2024/11/08 15:30

#3 注記事項－コミットメント、連結財務諸表（IFRS）（連結）

38.コミットメント
有形固定資産及び無形資産の購入に関する契約債務の金額は以下のとおりです。

2024/11/08 15:30

#4 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度において企業結合当初の会計処理が完了したため、前連結会計年度の第1四半期連結会計期間における暫定的な金額は、以下のとおり修正されています。

			(単位:百万円)
その他(流動資産)	171		171
無形資産	1	3,158	3,159
繰延税金資産	825	△825	-

(注1)譲渡価額調整後の支払対価は、現金及び現金同等物10,627百万円です。
(注2)のれんは当社グループと被取得企業とのシナジーを活かした今後の事業展開等により期待される将来の超過収益力を反映したものです。なお、当該のれんは税務上、損金算入できません。

2024/11/08 15:30

#5 注記事項－借入金及びその他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

2020年3月期	577,700
2025年3月期	604,500
	d)2021年3月期以降の当社グループの当期純損益が2連結会計年度連続で損失とならないこと。[定義及び算式]・連結:IFRSに準拠して作成された連結財務諸表数値・連結レバレッジ・レシオ:連結Net Debt/連結EBITDA・連結Net Debt:連結の借入金残高-連結の現金及び現金同等物残高・連結EBITDA:連結営業利益に連結営業利益の計算において控除される有形固定資産及び無形資産の償却費、非現金支出項目の調整の他、本契約上の取り決めにより一定の調整を加えたもの。・当期純損益:連結損益計算書における当期純損益に、事業買収に伴い発生した取得原価の配分の調整を加えたもの。・設備投資額:設備投資総額-セール・アンド・リースバック取引による資金調達額+セール・アンド・リースバック取引による資金返済額
担保等	シニア・ファシリティ契約に関連して、借入先に対して担保提供を行っています。また、キオクシア株式会社は、資金調達先に対し担保を提供するとともに、当社の借入債務について連帯保証を行っています。

c)2021年3月期の当社グループの連結財政状態計算書における資本の合計が
2019年3月期と比較して75%を下回らないこと。また、2022年3月期以降の連結会計年度末において連結財政状態計算書における資本の合計が前年同期比75%を下回らないこと。d)2021年3月期以降の当社グループの当期純損益が2連結会計年度連続で損失とならないこと。

2024/11/08 15:30

#6 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・連結Debt:連結有利子負債(但し、優先株式、リース負債を除く)
・連結EBITDA:連結営業利益に連結営業利益の計算において控除される有形固定資産及び無形資産の償却費を加算した額。
③ 連結デット・エクイティ・レシオ:連結Debt/連結Equity

2024/11/08 15:30

#7 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・棚卸資産の正味実現可能価額(「注記3.重要性がある会計方針(6)」、「注記11.棚卸資産」)
・非金融資産の減損(「注記3.重要性がある会計方針(12)」、「注記13.のれん及び無形資産」)
・繰延税金資産の回収可能性(「注記3.重要性がある会計方針(18)」、「注記14.法人所得税」)

2024/11/08 15:30

#8 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

新規の科学的又は技術的な知識及び理解を得る目的で実施される研究活動に関する支出は、発生時に費用として認識しています。
開発活動に関する支出は、信頼性をもって測定可能であり、製品又は工程が技術的及び商業的に実現可能であり、将来経済的便益を得られる可能性が高く、当社グループが開発を完成させ、当該資産を使用又は販売する意図及びそのための十分な資源を有している場合にのみ無形資産として計上しています。その他の支出は、発生時に費用として認識しています。
②その他の無形資産

2024/11/08 15:30

#9 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				(単位:百万円)
有形固定資産の売却による収入		300		724
無形資産の取得による支出		△170		△75
政府補助金による収入		3,378		14,398

2024/11/08 15:30

#10 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

【要約四半期連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
のれん		395,405		395,559
無形資産		11,259		10,577
持分法で会計処理されている投資		6,869		6,760

2024/11/08 15:30

#11 設備投資等の概要

(注) 無形資産を含む、支払ベース
(2)主要設備投資

2024/11/08 15:30