有価証券報告書-第13期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
資金計画に照らし必要な資金は営業活動で得られる資金及び内部資金を手当てする方針であります。また、資金運用に関しては安全性の高い預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
差入保証金は、事務所の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等はそのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信管理規程に従い、担当部署が取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに回収遅延債権については個別に把握及び対応を行う体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(2020年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	314,987	314,987	―
(2) 売掛金	73,442	73,442	―
資産計	388,429	388,429	―
(1) 買掛金	21,577	21,577	―
(2) 未払金	40,640	40,640	―
(3) 未払費用	10,381	10,381	―
(4) 未払法人税等	28,780	28,780	―
(5) 未払消費税等	16,807	16,807	―
負債計	118,187	118,187	―

当事業年度(2021年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	964,940	964,940	―
(2) 売掛金	108,069	108,069	―
(3) 差入保証金	16,956	16,956	―
資産計	1,089,966	1,089,966	―
(1) 買掛金	29,288	29,288	―
(2) 未払金	36,828	36,828	―
(3) 未払費用	16,949	16,949	―
(4) 未払法人税等	52,115	52,115	―
(5) 未払消費税等	28,960	28,960	―
負債計	164,143	164,143	―

(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、返還時期を見積もり、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によって算定した結果、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5)未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注) 2 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	314,987	―	―	―
売掛金	73,442	―	―	―
合計	388,429	―	―	―

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	964,940	―	―	―
売掛金	108,069	―	―	―
差入保証金	―	16,956	―	―
合計	1,073,010	16,956	―	―