半期報告書-第5期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって中間連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	312	-	-	312
債券	-	103,296	-	103,296
その他	-	-	-	-
資産計	312	103,296	-	103,608

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	中間連結貸借対照表計上額(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	320	-	-	320
債券	-	122,121	-	122,121
その他	-	-	-	-
資産計	320	122,121	-	122,442

(2)時価をもって中間連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
現金及び預金、支払手形及び買掛金、短期借入金、コマーシャル・ペーパーは、短期間で決済されるものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)				連結貸借対照表計上額(百万円)	差額 (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)割賦債権					138,272
貸倒引当金(*1)					△128
	-	-	138,429	138,429	138,143	285
(2)リース債権及びリース投資資産					942,780
貸倒引当金(*1)					△2,471
	-	-	935,542	935,542	940,309	△4,767
(3)営業貸付金					305,826
貸倒引当金(*1)					△596
	-	-	303,520	303,520	305,230	△1,709
(4)その他の営業貸付債権					204,590
貸倒引当金(*1)					△38
	-	-	204,220	204,220	204,552	△331
資産計	-	-	1,581,712	1,581,712	1,588,235	△6,522
(1)社債	-	148,396	-	148,396	149,400	△1,003
(2)長期借入金	-	373,257	-	373,257	374,943	△1,686
負債計	-	521,653	-	521,653	524,343	△2,689
デリバティブ取引(*2)(*3)
通貨関連	-	-	-	-	-	-
金利関連	-	201	-	201	-	201
デリバティブ取引計	-	201	-	201	-	201

(*1)それぞれの営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で記載しております。
(*3)デリバティブ取引の時価は、ヘッジ会計を適用している取引のうち、金利スワップの特例処理によるものです。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)				中間連結貸借対照表計上額(百万円)	差額 (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)割賦債権					142,237
貸倒引当金(*1)					△129
	-	-	141,945	141,945	142,107	△162
(2)リース債権及びリース投資資産					953,104
貸倒引当金(*1)					△2,525
	-	-	938,172	938,172	950,578	△12,405
(3)営業貸付金					353,552
貸倒引当金(*1)					△647
	-	-	350,483	350,483	352,904	△2,421
(4)その他の営業貸付債権					139,696
貸倒引当金(*1)					△51
	-	-	139,110	139,110	139,645	△535
資産計	-	-	1,569,711	1,569,711	1,585,236	△15,524
(1)社債	-	176,203	-	176,203	178,200	△1,996
(2)長期借入金	-	374,590	-	374,590	376,842	△2,252
負債計	-	550,793	-	550,793	555,042	△4,249
デリバティブ取引(*2)(*3)
通貨関連	-	-	-	-	-	-
金利関連	-	174	-	174	-	174
デリバティブ取引計	-	174	-	174	-	174

(*1)それぞれの営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で記載しております。
(*3)デリバティブ取引の時価は、ヘッジ会計を適用している取引のうち、金利スワップの特例処理によるものです。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
(1)割賦債権、リース債権及びリース投資資産
これらは、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で元利金の合計を割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。なお、割賦債権の中間連結貸借対照表計上額については、負債の部に計上されている当該債権に係る未実現利益を相殺しており、同様にリース債権及びリース投資資産の中間連結貸借対照表計上額については、前受リース料を相殺しております。
また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日における中間連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しております。
(2)営業貸付金及びその他の営業貸付債権
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、取引先の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似しているため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で元利金の合計を割り引いて時価を算定しております。これらの取引につきましては、レベル3に分類しております。
また、貸倒懸念債権については前項と同様であります。
(3)有価証券及び投資有価証券
上場株式は取引所の価格によっており、レベル1の時価に分類しております。債券は原則として金利変動・当該債券の信用状態・残存期間・裏付資産の評価額等を基に取引先金融機関によって算定されたものによっております。具体的には、将来キャッシュ・フロー額を期末日時点現在の金利により割り引いた現在価値により算定しています。ただし、金融機関から時価が提示されない債券については、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で見積将来キャッシュ・フローを割り引いて時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
負 債
(1)社債
時価は、取引金融機関から提示された価格によっております。具体的には、将来キャッシュ・フロー額を期末日時点現在の金利により割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金
このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で元利金の合計を割り引いて時価を算定しております。これらの取引につきましては、レベル2に分類しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい。
(注2)市場価格のない株式等及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及
び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中の「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

種類	区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当中間連結会計期間 (2023年9月30日)
関係会社株式	非上場株式	252	285
その他有価証券	非上場株式	0	0
	組合出資金	1,311	1,351
	その他有価証券計	1,311	1,351