半期報告書-第3期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって中間連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2021年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	410
債券	124,397
その他	-
資産計	124,808
デリバティブ取引(*1)(*2)
通貨関連	△798
金利関連	-
デリバティブ取引計	△798

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で記載しております。
(*2)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引はありません。
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区分	中間連結貸借対照表計上額(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	360	-	-	360
債券	-	115,877	-	115,877
その他	-	-	-	-
資産計	360	115,877	-	116,237
デリバティブ取引(*1)(*2)
通貨関連	-	△362	-	△362
金利関連	-	-	-	-
デリバティブ取引計	-	△362	-	△362

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で記載しております。
(*2)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引はありません。
(2)時価をもって中間連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
現金及び預金、支払手形及び買掛金、短期借入金、コマーシャル・ペーパーは、短期間で決済されるものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年3月31日)

区分	時価(百万円)	連結貸借対照表計上額(百万円)	差額(百万円)
(1)割賦債権		131,929
貸倒引当金(*1)		△149
	132,298	131,780	517
(2)リース債権及びリース投資資産		800,247
貸倒引当金(*1)		△2,496
	796,662	797,750	△1,088
(3)営業貸付金		266,748
貸倒引当金(*1)		△597
	266,043	266,151	△107
(4)その他の営業貸付債権		71,372
貸倒引当金(*1)		△18
	71,430	71,353	77
資産計	1,266,434	1,267,035	△601
(1)社債	39,012	39,000	12
(2)長期借入金	438,889	437,706	1,182
負債計	477,901	476,706	1,194
デリバティブ取引(*2)(*3)
通貨関連	-	-	-
金利関連	△1,090	-	△1,090
デリバティブ取引計	△1,090	-	△1,090

(*1)それぞれの営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で記載しております。
(*3)デリバティブ取引の時価は、ヘッジ会計を適用している取引のうち、金利スワップの特例処理によるものです。
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(百万円)				中間連結貸借対照表計上額(百万円)	差額 (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)割賦債権					130,386
貸倒引当金(*1)					△148
	-	-	130,644	130,644	130,237	406
(2)リース債権及びリース投資資産					782,299
貸倒引当金(*1)					△2,563
	-	-	779,834	779,834	779,735	98
(3)営業貸付金					242,701
貸倒引当金(*1)					△517
	-	-	242,611	242,611	242,184	426
(4)その他の営業貸付債権					128,148
貸倒引当金(*1)					△12
	-	-	128,209	128,209	128,135	73
資産計	-	-	1,281,299	1,281,299	1,280,294	1,004
(1)社債	-	78,945	-	78,945	79,000	△54
(2)長期借入金	-	392,478	-	392,478	391,522	955
負債計	-	471,423	-	471,423	470,522	901
デリバティブ取引(*2)(*3)
通貨関連	-	-	-	-	-	-
金利関連	-	△846	-	△846	-	△846
デリバティブ取引計	-	△846	-	△846	-	△846

(*1)それぞれの営業債権に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で記載しております。
(*3)デリバティブ取引の時価は、ヘッジ会計を適用している取引のうち、金利スワップの特例処理によるものです。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
(1)割賦債権、リース債権及びリース投資資産
これらは、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で元利金の合計を割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。なお、割賦債権の中間連結貸借対照表計上額については、負債の部に計上されている当該債権に係る未実現利益を相殺しており、同様にリース債権及びリース投資資産の中間連結貸借対照表計上額については、前受リース料を相殺しております。
また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日における中間連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しております。
(2)営業貸付金及びその他の営業貸付債権
これらのうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、取引先の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似しているため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で元利金の合計を割り引いて時価を算定しております。これらの取引につきましては、レベル3に分類しております。
また、貸倒懸念債権については前項と同様であります。
(3)有価証券及び投資有価証券
上場株式は取引所の価格によっており、レベル1の時価に分類しております。債券は原則として金利変動・当該債券の信用状態・残存期間・裏付資産の評価額等を基に取引先金融機関によって算定されたものによっております。ただし、金融機関から時価が提示されない債券については、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で見積将来キャッシュ・フローを割り引いて時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
負 債
(1)社債
時価は、取引金融機関から提示された価格によっており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金
このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で元利金の合計を割り引いて時価を算定しております。これらの取引につきましては、レベル2に分類しております。
デリバティブ取引
通貨スワップ契約及び金利スワップ契約の時価は、ロンドン銀行間貸付金利(LIBOR)やスワップレート、為替レートなどの市場で観察可能な基礎条件を使用し、将来のキャッシュ・フローを現在価値に割引くことによって測定しており、レベル2の時価に分類しております。

(注2)市場価格のない株式等及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

種類	区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当中間連結会計期間 (2021年9月30日)
関係会社株式	非上場株式	250	250
その他有価証券	組合出資金	1,111	1,199