四半期報告書-第1期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
株式移転完全子会社
名称 株式会社ワンダーコーポレーション
事業の内容 エンタメ・リユース事業
名称 株式会社HAPiNS
事業の内容 雑貨販売事業
名称 株式会社ジーンズメイト
事業の内容 衣料品販売事業
②企業結合日
2021年4月1日
③企業結合の法的形式
共同株式移転による持株会社設立
④結合後企業の名称
株式移転設立完全親会社 REXT株式会社
⑤その他取引の概要に関する事項
株式会社ワンダーコーポレーション、株式会社HAPiNS及び株式会社ジーンズメイトはRIZAPグループ株式会社により企業結合前から支配されており、3社の持続可能な発展及び企業価値を向上させていくためには、3社を経営統合することが資するのではないかと考え、検討を進めた結果、3社を経営統合して共同持株会社を設置し、同一の経営グループとすることを決定致しました。
3社は事業会社として機動的な意思決定を目指した柔軟な経営体制での事業運営に特化し、共同持株会社はガバナンス管理機能や事業会社間の協力関係を構築する役割を担います。
(2)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。
(3)株式の種類別の移転比率及びその算定方法並びに交付した株式数
①株式の種類別の移転比率
株式会社ワンダーコーポレーションの普通株式1株に対して当社の普通株式1株を、株式会社HAPiNSの普通株式1株に対して当社の普通株式0.44株を、株式会社ジーンズメイトの普通株式1株に対して当社の普通株式0.52株それぞれ割当で交付しました。
②株式移転比率の算定方法
複数のフィナンシャル・アドバイザーに株式移転比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、算定しました。
③交付した株式数
21,532,168株