訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 2019年5月1日 至 2020年4月30日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に事業を行うための資金計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用は安全性の高い金融資産で行っております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で7年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	273,946	273,946	-
(2) 売掛金	190,171	190,171	-
(3) 未収入金	4,721	4,721	-
資産計	468,838	468,838	-
(1) 買掛金	102,829	102,829	-
(2) 未払金	30,158	30,158	-
(3) 未払費用	35,449	35,449	-
(4) 未払法人税等	15,497	15,497	-
(5) 預り金	7,531	7,531	-
(6) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	202,881	202,662	△218
負債計	394,346	394,127	△218

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金(2) 売掛金、並びに(3)未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、並びに(5) 預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
当社では、長期借入金の時価の算定は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	273,946	-	-	-
売掛金	190,171	-	-	-
未収入金	4,721	-	-	-
合計	468,838	-	-	-

(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	93,359	37,649	35,879	18,178	7,152	10,664
合計	93,359	37,649	35,879	18,178	7,152	10,664

当事業年度(自 2020年5月1日 至 2021年4月30日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に事業を行うための資金計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用は安全性の高い金融資産で行っております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	189,853	189,853	-
(2) 売掛金	169,879	169,879	-
(3) 未収入金	31,452	31,452	-
資産計	391,186	391,186	-
(1) 買掛金	93,960	93,960	-
(2) 未払金	39,342	39,342	-
(3) 未払費用	28,409	28,409	-
(4) 未払法人税等	70	70	-
(5) 預り金	6,143	6,143	-
(6) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	109,522	109,422	△99
負債計	277,447	277,348	△99

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金(2) 売掛金、並びに(3)未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、並びに(5) 預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
当社では、長期借入金の時価の算定は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	189,853	-	-	-
売掛金	169,879	-	-	-
未収入金	31,452	-	-	-
合計	391,186	-	-	-

(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	37,649	35,879	18,178	7,152	7,152	3,512
合計	37,649	35,879	18,178	7,152	7,152	3,512