訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。必要な資金は主として新株発行等により調達しております。調達した資金の使途は、主にレパトア解析・ネオエピトープ解析を行うための解析装置等の設備投資や運転資金であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金、並びに預り金及び未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、営業債務、預り金及び未払法人税等は流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権に係る信用リスクについては「与信管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次の資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	993,545	993,545	-
(2)売掛金	7,340	7,340	-
資産計	1,000,886	1,000,886	-
(1)買掛金	2,210	2,210	-
(2)未払金	2,064	2,064	-
(3)未払法人税等	2,440	2,440	-
(4)未払消費税等	2,755	2,755	-
(5)預り金	1,331	1,331	-
負債計	10,802	10,802	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等、(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	当事業年度 (2019年12月31日)
差入保証金(※)	16,595

(※)差入保証金については、償還日が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積ることができません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価の表示をしておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	993,545	-	-	-
売掛金	7,340	-	-	-
合計	1,000,886	-	-	-

当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。必要な資金は主として新株発行等により調達しております。調達した資金の使途は、主にレパトア解析・ネオエピトープ解析を行うための解析装置等の設備投資や運転資金であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金、並びに預り金及び未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、営業債務、預り金及び未払法人税等は流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権に係る信用リスクについては「与信管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次の資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,168,573	1,168,573	-
(2)売掛金	9,183	9,183	-
資産計	1,177,756	1,177,756	-
(1)買掛金	7,270	7,270	-
(2)未払金	870	870	-
(3)未払法人税等	2,440	2,440	-
(4)未払消費税等	19,363	19,363	-
(5)預り金	1,951	1,951	-
負債計	31,896	31,896	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等、(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	当事業年度 (2020年12月31日)
差入保証金(※1)	15,745
長期借入金(※2)	225,258

(※1)差入保証金については、償還日が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価の表示をしておりません。
(※2)長期借入金については、国立研究開発法人日本医療研究開発機構からの借入金であり、返済期限が未確定のため将来キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価の表示をしておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,168,573	-	-	-
売掛金	9,183	-	-	-
合計	1,177,756	-	-	-