有価証券報告書-第2期(2023/04/01-2024/03/31)

8.リース
(1) 借主側
当社及び一部の連結子会社は、リースとして、建物及び構築物、機械装置及び運搬具等を賃借している。なお、使用権資産の償却額は減価償却費に含めている。
① リース費用
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月21日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
使用権資産の減価償却費
土地、建物及び構築物	10,667	35,742
機械装置及び運搬具	1,088	3,500
工具、器具及び備品	452	1,438
合計	12,207	40,680
リース負債に係る金利費用	1,484	6,894
短期リースに係る費用	2,456	7,716
セール・アンド・リースバック取引から生じた 利得又は損失(△)	6,303	908

当連結会計年度において、アセット・ライト事業モデルへの転換及び資本効率の改善を図るため、当社グループが保有する国内34の物流センターとして使用していた建物及び構築物77,558百万円、機械装置及び運搬具43百万円、土地122,675百万円を売却し、同時にリースバックする取引を実施した。その結果、使用権資産及びリース負債をそれぞれ129,725百万円、129,044百万円計上している。なお、延長オプション、解約オプション、当該リース部分を再購入するオプションは有していない。
当該取引によって、生じたキャッシュ・フローは222,671百万円であり、連結キャッシュ・フロー計算書の投資活動によるキャッシュ・フローの「有形固定資産及び無形資産の売却」に201,501百万円及び財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に21,170百万円を計上している。
② 使用権資産の帳簿価額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
使用権資産
土地、建物及び構築物	270,630	424,752
機械装置及び運搬具	11,890	11,250
工具、器具及び備品	3,438	4,188
合計	285,958	440,190

前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ7,948百万円及び188,916百万円である。
③ 延長オプション及び解約オプション
リース契約の一部には、延長オプション及び解約オプションが含まれている。延長オプションを行使すること又は解約オプションを行使しないことが合理的に確実かどうかを評価する際には判断を要する。すなわち、当社グループは、延長オプションを行使すること又は解約オプションを行使しないことに関連する経済的インセンティブを生じさせるすべての関連性のある要因を考慮している。
当社グループは、リース契約の開始日後、自らの統制の及ぶ範囲内にあり、オプションの行使又は不行使に直接に関連性のある事業上の決定が生じた場合など、重大な事象又は状況の変化が発生した際にリース期間を見直している。
当社グループにおけるリース契約の延長オプション又は解約オプションは、主に物流センター及び付随する構築物等に係るリースに含まれている。それらのリースにおいては、物流センターの仕様、顧客との契約関係、及び事業戦略等を総合的に勘案して、延長オプションの行使が合理的に確実である物流センターについては、当該物流センターの耐用年数を限度として、その延長期間をリース期間に含めている。
また、解約オプションの対象期間は、当該オプションを行使しないことが合理的に確実である場合に限り、リース期間に含めている。
④ 残価保証
残価保証は主に車両に係るリースに含まれており、輸送事業における一部の車両の残存価額を保証している。
⑤ 借手が契約しているがまだ開始していないリース契約
前連結会計年度及び当連結会計年度において契約を締結しているものの、まだ開始していないリースにより潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローの金額は、それぞれ35,549百万円及び10,262百万円である。
なお、リース負債の満期分析については、注記27.金融商品及び関連する開示に記載している。
(2) 貸主側
一部の連結子会社は、ファイナンス・リース及びオペレーティング・リースとして、建物及び構築物、機械装置及び運搬具等を賃貸している。
① ファイナンス・リース
ファイナンス・リース契約に係るリース料債権(割引前)の満期分析は次のとおりである。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年以内	1,496	997
1年超2年以内	862	650
2年超3年以内	506	482
3年超4年以内	323	305
4年超5年以内	142	154
5年超	11	73
合計	3,340	2,661
未稼得金融収益	△197	△192
正味リース投資未回収額	3,143	2,469

② オペレーティング・リース
オペレーティング・リース契約に係るリース料(割引前)の満期分析は次のとおりである。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年以内	761	864
1年超2年以内	558	541
2年超3年以内	328	383
3年超4年以内	231	268
4年超5年以内	122	250
5年超	67	314
合計	2,067	2,620