有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 2020年8月1日 至 2021年7月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については、事業計画及び設備投資計画に基づき、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
差入保証金は、主に賃貸借契約に係る敷金・保証金として差入れており、債務者の信用リスクに晒されておりますが、賃貸契約満了時に一括して返還されるものであります。
営業債務であります買掛金及び未払金は、全て1年以内の支払期日となっております。
借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
リース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
預り保証金は、賃貸契約に係る保証金として預っており、契約満了時に一括して返還するものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、営業債権等について、所轄部署が主要な取引先の状況をモニタリングし、取引 相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化による回収懸念の早期把握や低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の2カ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,052,702	2,052,702	―
(2) 売掛金	11,579	11,579	―
資産計	2,064,282	2,064,282	―
(1) 買掛金	2,894	2,894	―
(2) 未払金	355,342	355,342	―
(3) 長期借入金 ※	848,794	844,730	△4,063
(4) リース債務	7,609	7,422	△187
負債計	1,214,640	1,210,389	△4,250

※ 長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは現金であること、短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金
これらは短期で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金、(4) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	当連結会計年度 (2021年7月31日) (千円)
非上場株式	11,220
差入保証金	271,504
預り保証金	332,426

非上場株式は市場価格がなく、差入保証金及び預り保証金は、市場価格がなく、かつ返還時期を合理的に見積もることが出来ないため、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、時価のある金融商品には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,052,702	―	―	―
売掛金	11,579	―	―	―
合計	2,064,282	―	―	―

(※)差入保証金271,504千円に関しては、返還時期を合理的に見積もることが出来ないため記載を省略しております。
(注4) 長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	187,296	645,319	6,487	6,497	507	2,686
リース債務	6,113	1,495	―	―	―	―
合計	193,409	646,814	6,487	6,497	507	2,686

当連結会計年度(自 2021年8月1日 至 2022年7月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については、事業計画及び設備投資計画に基づき、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
差入保証金は、主に賃貸借契約に係る敷金・保証金として差入れており、債務者の信用リスクに晒されておりますが、賃貸契約満了時に一括して返還されるものであります。
営業債務であります買掛金及び未払金は、全て1年以内の支払期日となっております。
借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
リース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
預り保証金は、賃貸契約に係る保証金として預っており、契約満了時に一括して返還するものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、営業債権等について、所轄部署が主要な取引先の状況をモニタリングし、取引 相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化による回収懸念の早期把握や低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の2カ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 差入保証金	270,265	265,699	△4,565
資産計	270,265	265,699	△4,565
(1) 預り保証金	328,898	325,061	△3,837
(2) 長期借入金 ※2	486,842	481,501	△5,340
(3) リース債務	35,295	35,022	△273
負債計	851,036	841,584	△9,451

※ 1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
3.市場価格のない株式等の金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	11,220

(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,896,117	―	―	―
売掛金	11,617	―	―	―
差入保証金	29,489	107,379	52,231	81,164
合計	1,937,223	107,379	52,231	81,164

(注2) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	114,342	106,000	106,500	100,000	60,000	―
リース債務	10,193	9,029	9,376	6,696	―	―
合計	124,535	115,029	115,876	106,696	60,000	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	265,699	―	265,699
資産計	―	265,699	―	265,699
預り保証金		325,061		325,061
長期借入金	―	481,501	―	481,501
リース債務	―	35,022	―	35,022
負債計	―	841,584	―	841,584

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、将来のキャッシュ・フローを国債の利回りに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
預り保証金
預り保証金の時価は、将来のキャッシュ・フローを国債の利回りに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率に基づき、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。