有価証券報告書-第9期(2023/06/01-2024/05/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金で賄っており、一時的な余剰資金は短期的な預金等に限定して運用を行っております。デリバティブ取引は現在行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金は全て1年以内の支払い期日であり、流動性リスクに晒されております。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての預金残高の範囲内にあります。長期未払金は、役員退職慰労金制度の廃止に伴う打ち切り支給に係る債務であり、当該役員の退職時に支給する予定であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、主要な取引先について定期的にモニタリング等を行い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について、デリバティブを使用したリスクヘッジを行っておりませんが、原則として債務については債務の発生翌月に支払を行うことによりリスクを最小限に抑えるよう努めております。また、為替や金利等の変動リスクについて、市況の変動状況を継続的にモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2023年5月31日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期未払金	225,931	210,863	△15,068
負債計	225,931	210,863	△15,068

※1 現金及び預金、売掛金、支払手形、買掛金、未払金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳
簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等の貸借対照表価額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2023年5月31日)
その他の関係会社有価証券	396

当事業年度(2024年5月31日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期未払金	225,931	198,974	△26,957
負債計	225,931	198,974	△26,957

※1 現金及び預金、売掛金、支払手形、買掛金、未払金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳
簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 市場価格のない株式等の貸借対照表価額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当事業年度 (2024年5月31日)
その他の関係会社有価証券	473

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年5月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,879,714	-	-	-
売掛金	81,803	-	-	-
合計	1,961,517	-	-	-

当事業年度(2024年5月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,006,128	-	-	-
売掛金	366,005	-	-	-
合計	3,372,134	-	-	-

2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
該当事項はありません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年5月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年5月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金	-	210,863	-	210,863
負債計	-	210,863	-	210,863

当事業年度(2024年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未払金	-	198,974	-	198,974
負債計	-	198,974	-	198,974

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期未払金
個人の退任時期を見積り、当該退任時期に基づく無リスク利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2
の時価に分類しております。