有価証券報告書-第9期(2023/07/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業活動を行うために必要な運転資金及び設備投資資金については、自己資金を充当しております。資金運用については、安全性の高い金融資産の運用に限定しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行企業の信用リスクに晒されております。
敷金は、オフィスの賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、返済日は最長で決算日後11年であることから、金利の変動リスクに晒されております。
リース債務は、主に設備投資のための資金調達であり、返済日は最長で決算日後1年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権である売掛金について、社内規程等に従い、営業担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに与信管理、期日管理及び残高管理を行うことにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金については、必要に応じて担当部署がモニタリングを行い、財政状態等の悪化による回収懸念の想起把握によりリスク低減を図っております。
②市場リスク(金利の変動リスク)の管理
借入金については、借入金に係る支払利息の変動リスクを抑制するため、主に固定金利で調達しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((※3)参照)。
前事業年度(2023年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金(※1)	41,880	40,342	△1,537
資産計	41,880	40,342	△1,537
(1)長期借入金 (※2)	1,133,824	1,115,508	△18,315
(2)リース債務 (※2)	17,041	17,031	△9
負債計	1,150,865	1,132,540	△18,325

当事業年度(2024年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金(※1)	41,880	39,145	△2,734
資産計	41,880	39,145	△2,734
(1)長期借入金 (※2)	895,583	863,184	△32,398
(2)リース債務 (※2)	5,012	5,007	△4
負債計	900,595	868,191	△32,403

(※1)貸借対照表上は、固定資産のその他に含まれております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金、リース債務(流動)を含めて表示しております。
(※3)現金及び預金、売掛金及び契約資産、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※4)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
非上場株式	0	14,000
関係会社株式	0	0
出資金	10	500

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,971,202	-	-	-
売掛金及び契約資産	195,806	-	-	-
敷金	-	-	41,880	-
合計	2,167,009	-	41,880	-

当事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,930,521	-	-	-
売掛金及び契約資産	337,557	-	-	-
敷金	-	-	41,880	-
合計	2,268,079	-	41,880	-

2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	146,521	121,083	140,460	140,460	140,540	444,760
リース債務	12,029	5,012	-	-	-	-
合計	158,550	126,095	140,460	140,460	140,540	444,760

当事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	112,113	132,180	132,180	132,260	100,188	286,662
リース債務	5,012	-	-	-	-	-
合計	117,125	132,180	132,180	132,260	100,188	286,662

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	40,342	-	40,342
資産計	-	40,342	-	40,342
長期借入金	-	1,115,508	-	1,115,508
リース債務	-	17,031	-	17,031
負債計	-	1,132,540	-	1,132,540

当事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	39,145	-	39,145
資産計	-	39,145	-	39,145
長期借入金	-	863,184	-	863,184
リース債務	-	5,007	-	5,007
負債計	-	868,191	-	868,191

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
敷金の時価は、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。