有価証券報告書-第10期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金を調達しております。また、資金運用に関しては短期的な預金等に限定しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券、関係会社株式、関係会社社債、その他の関係会社有価証券等は上場株式、非上場株式、新株予約権、転換社債型新株予約権付社債であり、発行体の信用リスクを伴っております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等、返金負債は短期の支払期日であります。
借入金は運転資金及び設備投資資金の確保等を目的として変動金利にて調達したものがあり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券等については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、変動金利の借入金については、各金融機関の借入金利の一覧表を定期的に作成し、借入金利の変動状況のモニタリングを行うことにより管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、営業債務や借入金について、資金繰り表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券
その他有価証券	9,958	9,958	-
(2)関係会社社債
その他有価証券	186,796	186,796	-
(3)その他の関係会社有価証券
その他有価証券	14,094	14,094	-
資産計	210,848	210,848	-
(1)長期借入金(※)	5,039,000	5,028,470	△10,529
負債計	5,039,000	5,028,470	△10,529

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収還付法人税等、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等並びに返金負債等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	当事業年度 (2024年6月30日)
関係会社株式
非上場株式	452,263
投資有価証券
非上場株式	23,374

(*3) 固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
当事業年度(2025年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券
その他有価証券	13,393	13,393	-
(2)関係会社社債
その他有価証券	193,500	193,500	-
(3)その他の関係会社有価証券
その他有価証券	66,386	66,386	-
資産計	273,280	273,280	-
(1)長期借入金(※)	9,924,001	9,917,092	△6,908
負債計	9,924,001	9,917,092	△6,908

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等並びに返金負債等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	当事業年度 (2025年6月30日)
関係会社株式
非上場株式	452,263
投資有価証券
非上場株式	4,064,743

(*3) 投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	当事業年度 (2025年6月30日)
投資事業有限責任組合出資金	99,134

(*4) 固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,424,891	-	-	-
売掛金	2,706,864	-	-	-
関係会社社債
その他有価証券のうち満期があるもの	-	200,000	-	-
合計	12,131,755	200,000	-	-

当事業年度(2025年6月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,266,630	-	-	-
売掛金	247,777	-	-	-
関係会社社債		-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの	-	200,000	-	-
合計	9,514,407	200,000	-	-

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	732,000	732,000	3,575,000	-	-	-
合計	5,232,000	732,000	3,575,000	-	-	-

当事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,114,919	5,155,851	465,851	465,851	440,912	2,280,616
合計	5,614,919	5,155,851	465,851	465,851	440,912	2,280,616

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	9,958	-	-	9,958
関係会社社債
その他有価証券
転換社債型新株予約権付社債	-	-	186,796	186,796
その他の関係会社有価証券
その他有価証券
新株予約権	-	-	14,094	14,094
資産計	9,958	-	200,890	210,848

当事業年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	13,393	-	-	13,393
関係会社社債
その他有価証券
転換社債型新株予約権付社債	-	-	193,500	193,500
その他の関係会社有価証券
その他有価証券
新株予約権	-	-	66,386	66,386
資産計	13,393	-	259,886	273,280

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	5,028,470	-	5,028,470
負債計	-	5,028,470	-	5,028,470

(※)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	9,917,092	-	9,917,092
負債計	-	9,917,092	-	9,917,092

(※)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。新株予約権及び転換社債型新株予約権付社債の時価算定方法は、外部の評価専門家から入手した価格によって、割引率等の重要な観察できないインプットを用いてブラックショールズモデル及び二項モデルに基づく評価技法を適用して算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利及び固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品のうちレベル3の時価に関する事項
(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報
外部の評価専門家から入手した価格を調整せずに使用しているため、記載しておりません。
(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前事業年度(2024年6月30日)
(単位:千円)

	関係会社社債	その他の関係会社有価証券
	その他有価証券	その他有価証券
	転換社債型新株予約権付社債	新株予約権
期首残高	183,612	19,281
当期の損益又は評価・換算差額等
損益に計上	-	-
その他有価証券評価差額金	3,184	△5,186
購入、売却、発行及び決済の純額
レベル3の時価への振替	-	-
レベル3の時価からの振替	-	-
期末残高	186,796	14,094
当期の損益に計上した額のうち貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益	-	-

当事業年度(2025年6月30日)
(単位:千円)

	関係会社社債	その他の関係会社有価証券
	その他有価証券	その他有価証券
	転換社債型新株予約権付社債	新株予約権
期首残高	186,796	14,094
当期の損益又は評価・換算差額等
損益に計上	-	-
その他有価証券評価差額金	6,704	52,292
購入、売却、発行及び決済の純額
レベル3の時価への振替	-	-
レベル3の時価からの振替	-	-
期末残高	193,500	66,386
当期の損益に計上した額のうち貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益	-	-

(3)時価の評価プロセスの説明
当社においては、時価で貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価のものは、外部の評価専門家から入手した価格を使用しております。外部の評価専門家から入手した価格を使用するにあたっては、使用されている評価技法及びインプットの確認等により価格の妥当性を検証しております。
(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
株価変動性の著しい上昇(低下)は、時価を著しく上昇(下落)させることになります。また、割引率の著しい上昇(低下)は、時価を著しく下落(上昇)させることとなります。