有価証券報告書-第10期(2024/11/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い短期的な預金に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。資金調達については第三者割当増資により調達しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
金融資産は主に、現金及び預金であります。預金は普通預金及び別段預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。
営業債務である未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、新規取引先等の審査を行っており、取引先ごとに期日及び残高の管理を行っております。また、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク
当社は、資金運用を預金等に限定することにより、市場リスクを回避しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前事業年度(2024年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
差入保証金	208,072	190,400	△17,671
資産計	208,072	190,400	△17,671
リース債務	5,394	5,394	-
負債計	5,394	5,394	-

当事業年度(2025年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
差入保証金	100,833	73,301	△27,531
資産計	100,833	73,301	△27,531

(注)1.「現金及び預金」、「未収入金」、「未収消費税等」、「未払金」、「預り金」、「未払法人税等」、「リース債務」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	5,297,166	-	-	-
(2)売掛金	768,250	-	-	-
(3)未収入金	30,060	-	-	-
(4)未収消費税等	138,774	-	-	-
(5)差入保証金	-	107,239	-	100,833
合計	6,234,251	107,239	-	100,833

当事業年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	6,836,009	-	-	-
(2)未収入金	3,359	-	-	-
(3)未収消費税等	184,260	-	-	-
(4)差入保証金	-	-	-	100,833
合計	7,023,630	-	-	100,833

(注)3.リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	4,638	755	-	-	-	-
合計	4,638	755	-	-	-	-

当事業年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	252	-	-	-	-	-
合計	252	-	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイン
プットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに
時価を分類しております。
(1)時価で計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年10月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	190,400	-	190,400
資産計	-	190,400	-	190,400
リース債務	-	5,394	-	5,394
負債計	-	5,394	-	5,394

当事業年度(2025年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	73,301	-	73,301
資産計	-	73,301	-	73,301

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金は、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。