有価証券報告書-第2期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和7年4月30日)	当事業年度 (令和8年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	640千円	2,675千円
賞与引当金	5,490	5,652
その他	116	763
繰延税金資産合計	6,247	9,090
繰延税金負債
その他	-	-
繰延税金負債合計	-	-
繰延税金資産の純額	6,247	9,090

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和7年4月30日)	当事業年度 (令和8年4月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.1	0.0
永久に益金に算入されない項目	-	△30.7
住民税均等割	6.9	0.2
その他	2.9	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.5	0.0