有価証券報告書-第6期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	11,986	千円		8,115	千円
未払費用	1,453	〃		588	〃
ゴルフ会員権評価損	1,599	〃		1,599	〃
敷金償却	1,745	〃		2,327	〃
一括償却資産	274	〃		368	〃
未払事業税	2,193	〃		5,349	〃
賞与引当金	-	〃		2,112	〃
前払費用	-	〃		609	〃
未払不動産取得税	-	〃		146	〃
繰延税金資産小計	19,252	千円		21,218	千円
評価性引当額	△3,345	〃		-	〃
繰延税金資産合計	15,907	千円		21,218	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.3	%
住民税均等割等	0.2	%		0.1	%
評価性引当額の増減	0.4	%		△0.8	%
留保金課税	1.9	%		2.4	%
税額控除	△4.8	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5	%		32.6	%