有価証券報告書-第41期(2024/06/01-2025/05/31)

(重要な後発事象)
(一般募集による新株式の発行)
当社は、2025年6月30日付で東京証券取引所スタンダード市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2025年5月27日及び2025年6月10日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2025年6月27日に払込が完了いたしました。

① 募集方法	:一般募集(ブックビルディング方式による募集)
② 発行する株式の種類及び数	:普通株式 500,000株
③ 発行価格	:1株につき 4,330.00円
一般募集はこの価格にて行いました。
④ 引受価額	:1株につき 3,983.60円
この価額は当社が引受人より1株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。 なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
⑤ 資本組入額	:1株につき 1,991.80円
⑥ 発行価格の総額	: 2,165,000千円
⑦ 払込金額の総額	: 1,991,800千円
⑧ 資本組入額の総額	: 995,900千円
⑨ 払込期日	:2025年6月27日
⑩ 資金の使途	:営業所の新規開設及びレンタル資産の増強に係る設備投資資金

(第三者割当による新株式の発行)
2025年5月27日及び2025年6月10日開催の取締役会において、みずほ証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議し、2025年7月30日に払込が完了いたしました。

① 募集方法	:第三者割当(オーバーアロットメントによる売出し)
② 発行する株式の種類及び数	:普通株式 126,600株
③ 割当価格	:1株につき 3,983.60円
④ 払込金額	:1株につき 3,629.50円
⑤ 資本組入額	:1株につき 1,991.80円
⑥ 割当価格の総額	: 504,323千円
⑦ 資本組入額の総額	: 252,161千円
⑧ 払込期日	:2025年7月30日
⑨ 割当先	:みずほ証券株式会社
⑩ 資金の使途	:「一般募集による新株式の発行 ⑩ 資金の使途」と同一であります。

(取得による企業結合)
持分法適用関連会社株式の追加取得
当社は、2025年7月29日開催の取締役会において、丸紅株式会社(以下、「丸紅」という。)との間の合弁契約を解消し、持分法適用関連会社であるMaxRent Vietnam Co., Ltd.(以下、「MRV」という。当社と丸紅との合弁会社。)の丸紅グループが保有する全株式について、当社が取得する決議を行い、同年9月に当該株式譲渡契約を締結する予定であります。
また、同社に対して資本増強を目的とした500億VND(約300百万円)の増資を実施することも併せて決議しております。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 MaxRent Vietnam Co., Ltd.
事業の内容 産業機械、建設機械等のレンタル事業
(2)企業結合を行う主な理由
MRV(2022年9月設立)における、丸紅との共同運営による立ち上げ段階からの体制整備に一定の目途がつき、今後、ベトナムにおける事業展開に係る意思決定を当社が主体的かつ迅速に行うことにより、当社グループ内における人材やレンタル資産などの経営資源を有効活用し、事業の拡大を図ることを目的としたものであります。
(3)企業結合日
2025年9月30日(予定)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
(5)結合後企業の名称
未定
(6)取得する議決権比率
丸紅との合弁会社であるMRVについて、丸紅グループが保有する全株式(保有割合51%、議決権比率51%)を追加取得するものであります。これにより当社が保有するMRVの議決権比率は49%から100%となります。
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による現金を対価とする株式取得であるためであります。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
段階取得における取得原価及び損益は、現時点では確定しておりません。
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
4.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
現時点では確定しておりません。
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
6.企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(共通支配下の取引等)
子会社株式の追加取得
当社は、2025年7月29日開催の取締役会において、丸紅株式会社(以下、「丸紅」という。)との間の合弁契約を解消し、PT.Max Rent Indonesia(以下、「MRID」という。当社と丸紅との合弁会社。)の丸紅グループが保有する全株式について、当社が取得する決議を行い、同年9月に当該株式譲渡契約を締結する予定であります。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
① 結合当事企業の名称 PT.Max Rent Indonesia
② 事業の内容 産業機械、建設機械等のレンタル事業
(2)企業結合日
2025年9月30日(予定)
(3)企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4)結合後企業の名称
未定
(5)その他取引の概要に関する事項
① 取得する議決権比率
丸紅との合弁会社であるMRIDについて、丸紅グループが保有する全株式(保有割合46%、議決権比率49%)を追加取得するものであります。これにより当社が保有するMRIDの議決権比率は51%から100%となります。
② 企業結合を行う主な理由
MRID(2023年9月設立)における、丸紅との共同運営による立ち上げ段階からの体制整備に一定の目途がつき、今後、インドネシアにおける事業展開に係る意思決定を当社が主体的かつ迅速に行うことにより、当社グループ内における人材やレンタル資産などの経営資源を有効活用し、事業の拡大を図ることを目的としたものであります。
2.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理する予定です。
3.子会社株式の追加取得に関する事項
取得原価は現時点では確定しておりません。
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1)資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2)非支配株主との取引によって変動する資本剰余金の金額
現時点では確定しておりません。
(MaxRent Vietnam Co., Ltd.及びPT.Max Rent Indonesiaの借入に対する債務保証)
当社は、2025年7月29日開催の取締役会において、持分法適用会社のMaxRent Vietnam Co., Ltd.(以下、「MRV」という。)及び連結子会社のPT.Max Rent Indonesia(以下、「MRID」という。)の株式追加取得に伴い、両社の借入に対して、債務保証極度額の増額を行うことを決議いたしました。
1.MRV
債務保証極度額増額(予定) 66,300百万VND(約398,000千円)
実行予定月 2025年9月
保証期間 2025年9月30日～2029年11月30日
2.MRID
債務保証極度額増額(予定) 49,000百万IDR(約441,000千円)
実行予定月 2025年9月
保証期間 2025年9月30日～2029年11月30日