有価証券報告書-第1期(2025/12/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	36,506	千円
未払固定資産税否認額	14,625
未払不動産取得税否認額	19,320
連結会社間内部利益消去	9,615
未払賞与否認額	158,929
アフターサービス保証引当金否認額	14,315
棚卸資産評価損否認額	82,922
税務上の繰越欠損金(注)	227,955
役員退職慰労引当金否認額	40,988
貸倒引当金損金算入限度超過額	40,319
投資有価証券評価損否認額	105,959
関連会社支援損否認額	115,993
その他	82,332
繰延税金資産小計	949,783
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△204,864
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△339,435
評価性引当額小計	△544,299
繰延税金資産合計	405,483
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	30,809
資産除去債務	15,494
オープンイノベーション促進積立金	10,244
その他	109
繰延税金負債合計	56,657
繰延税金資産の純額	348,826

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	109,109	118,845	227,955
評価性引当額	-	-	-	-	△86,018	△118,845	△204,864
繰延税金資産	-	-	-	-	23,091	-	(※2)	23,091

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金227,955千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産23,091千円を計上しております。これは連結子会社㈱インテリックスプロパティにおける税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。税務上の繰越欠損金227,955千円は連結子会社4社において生じているものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断した一部のものについては評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
評価性引当額の増減
税額控除
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率