半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(平成29年7月19日-平成30年7月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法による時価法によっております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益及び為替差損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年7月15日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を平成29年7月18日、当中間計算期間末日を平成30年1月18日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第19期 平成29年7月18日現在	第20期中間計算期間末 平成30年1月18日現在
1.受益権の総数	1,607,276,524口	1,621,281,914口
2.元本の欠損	210,141,684円	74,254,866円
3.1口当たり純資産額	0.8693円	0.9542円
(1万口当たり純資産額)	(8,693円)	(9,542円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第19期中間計算期間 自 平成28年7月16日 至 平成29年1月15日	第20期中間計算期間 自 平成29年7月19日 至 平成30年1月18日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	1,932,879円	2,295,970円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第19期 平成29年7月18日現在	第20期中間計算期間末 平成30年1月18日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(その他の注記)

項目	第19期 自 平成28年7月16日 至 平成29年7月18日	第20期中間計算期間 自 平成29年7月19日 至 平成30年1月18日
期首元本額	1,547,792,404円	1,607,276,524円
期中追加設定元本額	306,606,684円	121,941,192円
期中一部解約元本額	247,122,564円	107,935,802円

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	第19期 平成29年7月18日現在				第20期中間計算期間末 平成30年1月18日現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	1,218,922,444	-	1,235,839,930	△16,917,486	1,353,783,061	-	1,354,108,278	△325,217
香港・ドル	9,992,578	-	10,065,888	△73,310	11,730,991	-	11,641,703	89,288
アメリカ・ドル	1,021,251,124	-	1,032,618,388	△11,367,264	1,150,842,232	-	1,146,560,744	4,281,488
イギリス・ポンド	45,084,835	-	45,678,645	△593,810	46,538,386	-	48,398,301	△1,859,915
オーストラリア・ドル	13,457,511	-	14,239,588	△782,077	15,012,902	-	15,156,391	△143,489
シンガポール・ドル	8,060,039	-	8,248,319	△188,280	7,095,466	-	7,208,163	△112,697
スイス・フラン	26,176,668	-	26,691,822	△515,154	26,243,266	-	26,356,090	△112,824
スウェーデン・クローナ	6,383,866	-	6,774,860	△390,994	5,440,405	-	5,462,642	△22,237
デンマーク・クローネ	3,183,697	-	3,294,650	△110,953	4,691,659	-	4,816,438	△124,779
ノルウェー・クローネ	4,393,517	-	4,535,570	△142,053	526,249	-	530,845	△4,596
ユーロ	80,938,609	-	83,692,200	△2,753,591	85,661,505	-	87,976,961	△2,315,456
合計	1,218,922,444	-	1,235,839,930	△16,917,486	1,353,783,061	-	1,354,108,278	△325,217

(注)時価の算定方法
1.計算期間末日または中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 計算期間末日または中間計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日または中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)計算期間末日または中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
(ロ)計算期間末日または中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2.計算期間末日または中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日または中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3.換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。