半期報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和2年7月16日-令和3年7月15日)
(3)【中間注記表】
(デリバティブ取引等に関する注記)
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法による時価法によっております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.費用・収益の計上基準 | 有価証券売買等損益及び為替差損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 期別 | 第22期 2020年7月15日現在 | 第23期中間計算期間末 2021年1月15日現在 | |||
| 1. | 受益権の総数 | 1,738,512,565口 | 1,729,619,717口 | ||
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.0204円 | 1口当たり純資産額 | 1.1872円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,204円) | (1万口当たり純資産額) | (11,872円) | ||
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 第22期中間計算期間 自 2019年7月17日 至 2020年1月16日 | 第23期中間計算期間 自 2020年7月16日 至 2021年1月15日 | ||
| 1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 | 親投資信託受益証券の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の38以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 | 同左 | ||
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第22期 2020年7月15日現在 | 第23期中間計算期間末 2021年1月15日現在 |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 同左 |
| (その他の注記) |
| 項目 | 第22期 自 2019年7月17日 至 2020年7月15日 | 第23期中間計算期間 自 2020年7月16日 至 2021年1月15日 |
| 期首元本額 | 1,668,440,375円 | 1,738,512,565円 |
| 期中追加設定元本額 | 438,924,732円 | 211,134,125円 |
| 期中一部解約元本額 | 368,852,542円 | 220,026,973円 |
| (有価証券に関する注記) 該当事項はありません。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
| 通貨関連 |
| 種類 | 第22期 2020年7月15日 現在 | 第23期中間計算期間末 2021年1月15日 現在 | ||||||
| 契約額等 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |||
| うち1年超 | うち1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売建 | 1,596,469,495 | - | 1,577,457,785 | 19,011,710 | 1,873,089,979 | - | 1,868,658,906 | 4,431,073 |
| ドル | 1,420,597,771 | - | 1,401,711,784 | 18,885,987 | 1,664,213,866 | - | 1,658,000,428 | 6,213,438 |
| ユーロ | 77,707,745 | - | 77,872,416 | △164,671 | 96,700,501 | - | 96,782,507 | △82,006 |
| ポンド | 37,379,217 | - | 36,951,640 | 427,577 | 41,464,645 | - | 42,144,442 | △679,797 |
| スイスフラン | 26,664,299 | - | 26,836,314 | △172,015 | 27,400,274 | - | 27,578,937 | △178,663 |
| スウェーデンクローナ | 5,039,876 | - | 5,095,011 | △55,135 | 5,839,021 | - | 5,926,524 | △87,503 |
| ノルウェークローネ | 882 | - | 881 | 1 | - | - | - | - |
| デンマーククローネ | 2,638,386 | - | 2,675,575 | △37,189 | 4,872,134 | - | 4,878,534 | △6,400 |
| オーストラリアドル | 11,529,593 | - | 11,521,988 | 7,605 | 15,352,242 | - | 16,050,253 | △698,011 |
| 香港ドル | 5,654,144 | - | 5,590,983 | 63,161 | 4,789,353 | - | 4,772,503 | 16,850 |
| シンガポールドル | 9,257,582 | - | 9,201,193 | 56,389 | 12,457,943 | - | 12,524,778 | △66,835 |
| 合計 | 1,596,469,495 | - | 1,577,457,785 | 19,011,710 | 1,873,089,979 | - | 1,868,658,906 | 4,431,073 |
| (注)時価の算定方法 |
| 1.計算期間末日または中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 |
| ①計算期間末日または中間計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該仲値で評価しております。 |
| ②計算期間末日または中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| (イ)計算期間末日または中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。 |
| (ロ)計算期間末日または中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。 |
| 2.計算期間末日または中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日または中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| 3.換算において円未満の端数は切捨てております。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
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