半期報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2023/07/12-2024/07/11)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第24期計算期間末 (2023年 7月11日)	第25期中間計算期間末 (2024年 1月11日)
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	16,684,840,602円	12,029,645,896円
	期中追加設定元本額	3,594,947,553円	1,079,237,136円
	期中一部解約元本額	8,250,142,259円	1,744,052,119円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	12,029,645,896口	11,364,830,913口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	―円	―円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第24期中間計算期間 自 2022年 7月12日 至 2023年 1月11日	第25期中間計算期間 自 2023年 7月12日 至 2024年 1月11日
該当事項はありません。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第24期計算期間末 (2023年 7月11日)	第25期中間計算期間末 (2024年 1月11日)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	中間貸借対照表計上額は、中間期末の時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
第25期中間計算期間末(2024年1月11日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

第24期計算期間末 (2023年 7月11日)		第25期中間計算期間末 (2024年 1月11日)
1口当たり純資産額	2.1816円	1口当たり純資産額	2.3869円
(1万口当たり純資産額)	(21,816円)	(1万口当たり純資産額)	(23,869円)

(参考)
当ファンドは、「アムンディ・日経225オープンマザーファンド」の受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
「アムンディ・日経225オープンマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

	(2023年 7月11日)	(2024年 1月11日)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	982,605,123	56,061
コール・ローン	-	330,664,001
株式	36,110,800,740	37,890,847,800
派生商品評価勘定	-	18,948,090
未収入金	5,670	1,064,910,162
未収配当金	40,676,800	58,064,100
前払金	28,236,000	-
差入委託証拠金	38,736,000	15,947,493
流動資産合計	37,201,060,333	39,379,437,707
資産合計	37,201,060,333	39,379,437,707
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	25,633,224	5,555,275
前受金	-	17,269,500
未払解約金	179,666,000	358,025,000
未払利息	-	987
流動負債合計	205,299,224	380,850,762
負債合計	205,299,224	380,850,762
純資産の部
元本等
元本	13,900,394,180	13,335,615,209
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	23,095,366,929	25,662,971,736
元本等合計	36,995,761,109	38,998,586,945
純資産合計	36,995,761,109	38,998,586,945
負債純資産合計	37,201,060,333	39,379,437,707

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算期間末日(本報告書開示対象ファンドの中間期末日をいいます)に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は、最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、権利落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、いまだ確定していない場合には入金時に計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		(2023年 7月11日)	(2024年 1月11日)
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本報告書開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	20,764,917,587円	13,900,394,180円
	同期中における追加設定元本額	3,144,753,256円	990,733,925円
	同期中における一部解約元本額	10,009,276,663円	1,555,512,896円
	同中間期末における元本の内訳
	りそな・日経225オープン	9,858,857,831円	9,274,157,972円
	アムンディ・日経平均オープン	3,457,918,460円	3,393,757,478円
	アムンディ・日経225インデックス・オープン(適格機関投資家専用)	576,646,784円	662,399,709円
	りそな・日経225オープンVA(適格機関投資家専用)	6,971,105円	5,300,050円
	合計	13,900,394,180円	13,335,615,209円
2.	本報告書開示対象ファンドの期末における受益権の総数	13,900,394,180口	13,335,615,209口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	―円	―円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2023年 7月11日)	(2024年 1月11日)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	中間貸借対照表計上額は、中間期末の時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引に関する注記事項については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する投資信託受益証券の「(3)中間注記表(金融商品に関する注記)金融商品の時価等に関する事項」に記載しております。	同左

(有価証券に関する注記)
(2024年1月11日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
(株式関連)
(2023年 7月11日)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	915,447,500	-	889,824,000	△25,623,500
	ミニ日経225先物	19,410,500	-	19,344,000	△66,500
	日経平均株価指数先物	896,037,000	-	870,480,000	△25,557,000
合計		915,447,500	-	889,824,000	△25,623,500

(2024年 1月11日)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,214,790,800	-	1,233,750,000	18,959,200
	日経平均株価指数先物	1,214,790,800	-	1,233,750,000	18,959,200
	売建	117,825,500	-	123,375,000	△5,549,500
	ミニ日経225先物	117,825,500	-	123,375,000	△5,549,500
合計		1,332,616,300	-	1,357,125,000	13,409,700

(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日(本報告書における開示対象ファンドの中間期末日をいいます。以下同じ)に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(1口当たり情報に関する注記)

(2023年 7月11日)		(2024年 1月11日)
1口当たり純資産額	2.6615円	1口当たり純資産額	2.9244円
(1万口当たり純資産額)	(26,615円)	(1万口当たり純資産額)	(29,244円)