半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(平成31年4月16日-令和2年4月13日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 中間計算期間期首の取扱い 信託約款第42条により、2019年4月13日及びその翌日が休日のため、当中間計算期間期首を2019年4月16日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	第19期 2019年4月15日現在	第20期中間計算期間 2019年10月15日現在
1.元本の推移
期首元本額	533,937,057円	1,163,809,524円
期中追加設定元本額	840,023,501円	464,285,674円
期中一部解約元本額	210,151,034円	120,290,966円
2.受益権の総数	1,163,809,524口	1,507,804,232口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第19期中間計算期間 自 2018年4月14日 至 2018年10月13日	第20期中間計算期間 自 2019年4月16日 至 2019年10月15日
主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.45%以内の額	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第19期 自 2018年4月14日 至 2019年4月15日	第20期中間計算期間 自 2019年4月16日 至 2019年10月15日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第19期(2019年4月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	2,788,904,587	-	2,819,852,742	△30,948,155
	米ドル	2,788,904,587	-	2,819,852,742	△30,948,155
合計		2,788,904,587	-	2,819,852,742	△30,948,155

 
第20期中間計算期間(2019年10月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	3,059,944,040	-	3,125,755,064	△65,811,024
	米ドル	3,059,944,040	-	3,125,755,064	△65,811,024
合計		3,059,944,040	-	3,125,755,064	△65,811,024

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第19期 (2019年4月15日現在)	第20期中間計算期間 (2019年10月15日現在)
1口当たり純資産額	2.3352円	2.1109円
(1万口当たり純資産額)	(23,352円)	(21,109円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
(参考)
ファンドは、「ピクテ・バイオ医薬品マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
ピクテ・バイオ医薬品マザーファンド
 
貸借対照表

(単位:円)
	[2019年4月15日現在]	[2019年10月15日現在]
資産の部
流動資産
預金	380,861,003	802,486,295
金銭信託	1,063,247,906	-
コール・ローン	-	227,796,136
株式	75,865,322,017	88,374,362,139
流動資産合計	77,309,430,926	89,404,644,570
資産合計	77,309,430,926	89,404,644,570
負債の部
流動負債
未払解約金	80,000	30,240,000
未払利息	-	624
その他未払費用	3,903	3,472
流動負債合計	83,903	30,244,096
負債合計	83,903	30,244,096
純資産の部
元本等
元本	14,148,736,223	18,245,378,059
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	63,160,610,800	71,129,022,415
元本等合計	77,309,347,023	89,374,400,474
純資産合計	77,309,347,023	89,374,400,474
負債純資産合計	77,309,430,926	89,404,644,570

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	2019年4月15日現在	2019年10月15日現在
1.元本の推移
期首相当日現在元本額	7,161,025,382円	14,148,736,223円
期中追加設定元本額	9,406,000,182円	5,853,668,994円
期中一部解約元本額	2,418,289,341円	1,757,027,158円
期末元本額	14,148,736,223円	18,245,378,059円
元本の内訳
ピクテ・バイオ医薬品ファンド(1年決算型)円コース	500,304,184円	660,616,764円
ピクテ・バイオ医薬品ファンド(毎月決算型)為替ヘッジなしコース	12,838,944,132円	16,828,695,162円
iTrustバイオ	67,068,629円	77,251,804円
ピクテ・バイオ医薬品ファンド(1年決算型)為替ヘッジなしコース	536,249,683円	678,802,398円
ピクテ・バイオ医薬品ファンドⅡ (適格機関投資家専用)	206,169,595円	11,931円
2.受益権の総数	14,148,736,223口	18,245,378,059口

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	自 2018年4月14日 至 2019年4月15日	自 2019年4月16日 至 2019年10月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	(2019年4月15日現在)	(2019年10月15日現在)
1口当たり純資産額	5.4640円	4.8985円
(1万口当たり純資産額)	(54,640円)	(48,985円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。