有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成26年7月19日-平成27年7月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取り扱い 当計算期間は、当期末が休日のため、平成26年7月19日から平成27年7月21日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年7月18日現在)	当期 (平成27年7月21日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額	期首元本額 4,948,955,573円 期中追加設定元本額 1,456,536,543円 期中一部解約元本額 1,778,037,082円	期首元本額 4,627,455,034円 期中追加設定元本額 1,395,267,463円 期中一部解約元本額 2,270,690,649円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は639,950,746円であります。
※3計算期間末日における受益権の総数	4,627,455,034口	3,752,031,848口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 (自 平成25年7月19日   至 平成26年7月18日)	当期 (自 平成26年7月19日   至 平成27年7月21日)
※1 分配金の計算過程 計算期間末における経費控除後の配当等収益54,520,312円、経費控除後の有価証券売買等損益143,374,549円、収益調整金1,262,666,879円及び分配準備積立金477,530,901円より分配対象収益は1,938,092,641円(1万口当たり4,188.23円)であり、分配金を55,529,460円(1万口当たり120円)としております。	※1 分配金の計算過程 計算期間末における経費控除後の配当等収益59,872,628円、経費控除後の有価証券売買等損益907,251,809円、収益調整金1,180,477,668円及び分配準備積立金357,646,276円より分配対象収益は2,505,248,381円(1万口当たり6,677.02円)であり、分配金を56,280,477円(1万口当たり150円)としております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

区分	前期 (自 平成25年7月19日   至 平成26年7月18日)	当期 (自 平成26年7月19日   至 平成27年7月21日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資並びにデリバティブ取引を、信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な金融商品は「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券及びデリバティブ取引であります。デリバティブ取引は、TOPIX(東証株価指数)先物取引が含まれております。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した運用リスク管理部門が、ファンドのリスクとリターンの計測・分析を行い、コンプライアンス部門が、法令遵守の観点から運用状況を監視します。モニタリングを日々行い、異常が検知された場合には、直ちに関連部門に報告し、是正を求める態勢としております。原則月1回開催するリスク管理委員会への報告を通じて、運用部門にファンドのリスクとリターンの計測・分析結果等がフィードバックされ、適切なリスクの管理体制を構築しております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 (平成26年7月18日現在)	当期 (平成27年7月21日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。 (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 同左 (2)デリバティブ取引 同左 (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引の大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 (平成26年7月18日現在)	当期 (平成27年7月21日現在)
種 類	当計算期間の損益に 含まれた評価差額	当計算期間の損益に 含まれた評価差額
株 式	159,837,481円	992,347,375円
合 計	159,837,481円	992,347,375円

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)

		(単位:円)
区分	種類	前期 (平成26年7月18日現在)
		契約	額等	時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数 先物取引 買建	74,736,000	―	75,720,000	984,000
合 計		74,736,000	―	75,720,000	984,000
		(単位:円)
区分	種類	当期 (平成27年7月21日現在)
		契約	額等	時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数 先物取引 買建	147,505,000	―	150,750,000	3,245,000
合 計		147,505,000	―	150,750,000	3,245,000

(注)時価の算定方法
1.計算日に知りうる直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.先物取引の残高表示は、契約額ベースであります。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(関連当事者との取引に関する注記)

前期 (自 平成25年7月19日   至 平成26年7月18日)	当期 (自 平成26年7月19日   至 平成27年7月21日)
該当事項はありません。	同左

(1口当たり情報)

前期 (平成26年7月18日現在)	当期 (平成27年7月21日現在)
1口当たり純資産額  0.8617円	1口当たり純資産額  1.1387円
(1万口当たり純資産額 8,617円)	(1万口当たり純資産額 11,387円)