スパークス・ジャパン・スモール・キャップ・ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
① 定款の変更等

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#2 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第284条及び第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。2026/07/14 9:02

#3 ファンドの運用状況（連結）

1【ファンドの運用状況】
以下は2026年4月30日現在の状況です。

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#4 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		第25期中間計算期間自 2024年10月16日至 2025年4月15日	第26期中間計算期間自 2025年10月16日至 2026年4月15日
営業収益
	受取配当金	41,212,050	49,643,067
	受取利息	183,773	528,066
	有価証券売買等損益	△292,116,702	409,962,074
	その他収益	423	41
	営業収益合計	△250,720,456	460,133,248
営業費用
	受託者報酬	1,902,761	2,214,686
	委託者報酬	38,530,698	64,595,855
	その他費用	692,408	653,914
	営業費用合計	41,125,867	67,464,455
営業利益又は営業損失(△)		△291,846,323	392,668,793
経常利益又は経常損失(△)		△291,846,323	392,668,793
中間純利益又は中間純損失(△)		△291,846,323	392,668,793
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)		△4,567,701	9,194,051
期首剰余金又は期首欠損金(△)		3,747,004,458	4,210,699,050
剰余金増加額又は欠損金減少額		115,331,570	145,882,471
	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	115,331,570	145,882,471
剰余金減少額又は欠損金増加額		221,207,291	267,146,223
	中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	221,207,291	267,146,223
分配金		-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)		3,353,850,115	4,472,910,040

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#5 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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#6 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

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#7 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	計算期間		1口当たりの分配金
			(円)
1期	自 2000年10月19日	至 2001年10月15日	0.0000
2期	自 2001年10月16日	至 2002年10月15日	0.0000
3期	自 2002年10月16日	至 2003年10月15日	0.0800
4期	自 2003年10月16日	至 2004年10月15日	0.0050
5期	自 2004年10月16日	至 2005年10月17日	0.0100
6期	自 2005年10月18日	至 2006年10月16日	0.0000
7期	自 2006年10月17日	至 2007年10月15日	0.0000
8期	自 2007年10月16日	至 2008年10月15日	0.0000
9期	自 2008年10月16日	至 2009年10月15日	0.0000
10期	自 2009年10月16日	至 2010年10月15日	0.0000
11期	自 2010年10月16日	至 2011年10月17日	0.0000
12期	自 2011年10月18日	至 2012年10月15日	0.0000
13期	自 2012年10月16日	至 2013年10月15日	0.0500
14期	自 2013年10月16日	至 2014年10月15日	0.0500
15期	自 2014年10月16日	至 2015年10月15日	0.0500
16期	自 2015年10月16日	至 2016年10月17日	0.0500
17期	自 2016年10月18日	至 2017年10月16日	0.0600
18期	自 2017年10月17日	至 2018年10月15日	0.0700
19期	自 2018年10月16日	至 2019年10月15日	0.0500
20期	自 2019年10月16日	至 2020年10月15日	0.0500
21期	自 2020年10月16日	至 2021年10月15日	0.0500
22期	自 2021年10月16日	至 2022年10月17日	0.0500
23期	自 2022年10月18日	至 2023年10月16日	0.0500
24期	自 2023年10月17日	至 2024年10月15日	0.0500
25期	自 2024年10月16日	至 2025年10月15日	0.0600

e border="0" width="616">期計算期間1口当たりの分配金(円)1期自 2000年10月19日至 2001年10月15日0.00002期自 2001年10月16日至 2002年10月15日0.00003期自 2002年10月16日至 2003年10月15日0.08004期自 2003年10月16日至 2004年10月15日0.00505期自 2004年10月16日至 2005年10月17日0.01006期自 2005年10月18日至 2006年10月16日0.00007期自 2006年10月17日至 2007年10月15日0.00008期自 2007年10月16日至 2008年10月15日0.00009期自 2008年10月16日至 2009年10月15日0.000010期自 2009年10月16日至 2010年10月15日0.000011期自 2010年10月16日至 2011年10月17日0.000012期自 2011年10月18日至 2012年10月15日0.000013期自 2012年10月16日至 2013年10月15日0.050014期自 2013年10月16日至 2014年10月15日0.050015期自 2014年10月16日至 2015年10月15日0.050016期自 2015年10月16日至 2016年10月17日0.050017期自 2016年10月18日至 2017年10月16日0.060018期自 2017年10月17日至 2018年10月15日0.070019期自 2018年10月16日至 2019年10月15日0.050020期自 2019年10月16日至 2020年10月15日0.050021期自 2020年10月16日至 2021年10月15日0.050022期自 2021年10月16日至 2022年10月17日0.050023期自 2022年10月18日至 2023年10月16日0.050024期自 2023年10月17日至 2024年10月15日0.050025期自 2024年10月16日至 2025年10月15日0.0600

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#8 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	計算期間		前期末1口当たり純資産(分配落)円	当期末1口当たり純資産(分配付)円	収益率%
1期	自 2000年10月19日	至 2001年10月15日	1.0000	0.7620	△ 23.80
2期	自 2001年10月16日	至 2002年10月15日	0.7620	0.6901	△ 9.44
3期	自 2002年10月16日	至 2003年10月15日	0.6901	1.1213	62.48
4期	自 2003年10月16日	至 2004年10月15日	1.0413	1.1870	13.99
5期	自 2004年10月16日	至 2005年10月17日	1.1820	1.6436	39.05
6期	自 2005年10月18日	至 2006年10月16日	1.6336	1.6594	1.58
7期	自 2006年10月17日	至 2007年10月15日	1.6594	1.5860	△ 4.42
8期	自 2007年10月16日	至 2008年10月15日	1.5860	0.7618	△ 51.97
9期	自 2008年10月16日	至 2009年10月15日	0.7618	1.1776	54.58
10期	自 2009年10月16日	至 2010年10月15日	1.1776	1.0928	△ 7.20
11期	自 2010年10月16日	至 2011年10月17日	1.0928	1.1576	5.93
12期	自 2011年10月18日	至 2012年10月15日	1.1576	1.1738	1.40
13期	自 2012年10月16日	至 2013年10月15日	1.1738	2.3534	100.49
14期	自 2013年10月16日	至 2014年10月15日	2.3034	2.6523	15.15
15期	自 2014年10月16日	至 2015年10月15日	2.6023	3.1980	22.89
16期	自 2015年10月16日	至 2016年10月17日	3.1480	2.9071	△ 7.65
17期	自 2016年10月18日	至 2017年10月16日	2.8571	4.2230	47.81
18期	自 2017年10月17日	至 2018年10月15日	4.1630	4.5161	8.48
19期	自 2018年10月16日	至 2019年10月15日	4.4461	4.3544	△ 2.06
20期	自 2019年10月16日	至 2020年10月15日	4.3044	5.2467	21.89
21期	自 2020年10月16日	至 2021年10月15日	5.1967	5.3455	2.86
22期	自 2021年10月16日	至 2022年10月17日	5.2955	4.5263	△ 14.53
23期	自 2022年10月18日	至 2023年10月16日	4.4763	5.2934	18.25
24期	自 2023年10月17日	至 2024年10月15日	5.2434	5.9973	14.38
25期	自 2024年10月16日	至 2025年10月15日	5.9473	7.0698	18.87
26期(中間期)	自 2025年10月16日	至 2026年4月15日	7.0098	7.5814	8.15
(注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。

e border="0" width="616">期計算期間前期末

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#9 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2026/07/14 9:02

#10 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計	投資比率
		(円)	(%)
株式	日本	4,896,504,150	96.27
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		189,875,361	3.73
合計(純資産総額)		5,086,379,511	100.00

e border="0" width="616">資産の種類国/地域時価合計投資比率(円)(%)株式日本4,896,504,15096.27現金・預金・その他の資産(負債控除後)189,875,3613.73合計(純資産総額)5,086,379,511100.00(2)【運用実績】

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#11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:百万円)
	前事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)		当事業年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
営業収益
委託者報酬		9,168		10,917
投資顧問料収入	※	7,181	※	7,076
受入手数料		6		2
その他営業収益		8		8
営業収益計		16,364		18,005
営業費用
支払手数料		3,527		3,776
広告宣伝費		125		132
調査費		326		327
委託計算費		17		17
営業雑経費
通信費		27		27
印刷費		7		9
協会費		13		13
諸会費		21		22
その他		3		3
営業費用計		4,069		4,331
一般管理費
給料		2,173		2,393
役員報酬		48		42
給料・手当		1,252		1,294
賞与		872		1,056
株式給付引当金繰入額		47		36
長期インセンティブ引当金繰入額		△0		1
役員株式給付引当金繰入額		-		1
旅費交通費		215		224
事務委託費	※	864	※	748
業務委託費		543		564
不動産賃借料		314		314
租税公課		143		170
固定資産減価償却費		130		214
利息費用		0		1
交際費		16		18
諸経費		199		181
一般管理費計		4,649		4,868
営業利益		7,646		8,805
営業外収益
受取利息		8		17
受取賃貸料		10		16
為替差益		-		51
雑収入		3		0
営業外収益計		22		86
営業外費用
為替差損		18		-
投資事業組合運用損		2		6
投資有価証券売却損		-		1
固定資産除却損		2		0
雑損失		3		0
営業外費用計		26		9
経常利益		7,642		8,882
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入額		0		0
特別損失計		0		0
税引前当期純利益		7,642		8,882
法人税、住民税及び事業税		2,165		2,830
法人税等調整額		66		△69
法人税等合計		2,232		2,760
当期純利益		5,409		6,122

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

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#12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

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#13 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法

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#14 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

期	年月日	純資産総額(円)(分配落)	純資産総額(円)(分配付)	1口当たり純資産額(円)(分配落)	1口当たり純資産額(円)(分配付)
1期	(2001年10月15日)	4,206,208,910	4,206,208,910	0.7620	0.7620
2期	(2002年10月15日)	2,853,912,260	2,853,912,260	0.6901	0.6901
3期	(2003年10月15日)	2,789,581,715	3,003,892,528	1.0413	1.1213
4期	(2004年10月15日)	1,917,851,879	1,925,964,574	1.1820	1.1870
5期	(2005年10月17日)	1,749,976,051	1,760,688,285	1.6336	1.6436
6期	(2006年10月16日)	3,807,743,029	3,807,743,029	1.6594	1.6594
7期	(2007年10月15日)	2,742,429,728	2,742,429,728	1.5860	1.5860
8期	(2008年10月15日)	1,064,196,485	1,064,196,485	0.7618	0.7618
9期	(2009年10月15日)	1,332,639,891	1,332,639,891	1.1776	1.1776
10期	(2010年10月15日)	1,078,516,427	1,078,516,427	1.0928	1.0928
11期	(2011年10月17日)	1,317,554,631	1,317,554,631	1.1576	1.1576
12期	(2012年10月15日)	1,266,932,605	1,266,932,605	1.1738	1.1738
13期	(2013年10月15日)	3,994,814,472	4,081,528,291	2.3034	2.3534
14期	(2014年10月15日)	4,046,681,431	4,124,434,269	2.6023	2.6523
15期	(2015年10月15日)	5,670,181,440	5,760,240,282	3.1480	3.1980
16期	(2016年10月17日)	4,773,081,116	4,856,611,309	2.8571	2.9071
17期	(2017年10月16日)	4,236,577,838	4,297,638,682	4.1630	4.2230
18期	(2018年10月15日)	4,879,602,810	4,956,427,523	4.4461	4.5161
19期	(2019年10月15日)	4,693,755,968	4,748,278,832	4.3044	4.3544
20期	(2020年10月15日)	4,646,714,575	4,691,423,145	5.1967	5.2467
21期	(2021年10月15日)	4,464,124,488	4,506,274,940	5.2955	5.3455
22期	(2022年10月17日)	3,770,610,235	3,812,727,511	4.4763	4.5263
23期	(2023年10月16日)	4,341,664,851	4,383,065,933	5.2434	5.2934
24期	(2024年10月15日)	4,504,391,097	4,542,260,428	5.9473	5.9973
25期	(2025年10月15日)	4,911,340,539	4,953,379,028	7.0098	7.0698
	2025年4月末日	4,334,622,783	―	5.8920	―
	2025年5月末日	4,603,257,260	―	6.3385	―
	2025年6月末日	4,767,899,644	―	6.5983	―
	2025年7月末日	4,884,493,508	―	6.8800	―
	2025年8月末日	4,948,912,230	―	7.0092	―
	2025年9月末日	5,006,036,965	―	7.1088	―
	2025年10月末日	4,894,617,689	―	6.9997	―
	2025年11月末日	5,042,468,532	―	7.2776	―
	2025年12月末日	4,995,259,332	―	7.3194	―
	2026年1月末日	5,047,782,146	―	7.4121	―
	2026年2月末日	5,457,130,354	―	8.0353	―
	2026年3月末日	4,791,072,241	―	7.0565	―
	2026年4月末日	5,086,379,511	―	7.4864	―

e border="0" width="616">期年月日純資産総額(円)

2026/07/14 9:02

#15 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】

期	計算期間		設定口数  (口)	解約口数  (口)
1期	自 2000年10月19日	至 2001年10月15日	13,820,144,813	8,299,875,852
2期	自 2001年10月16日	至 2002年10月15日	66,768,717	1,451,687,537
3期	自 2002年10月16日	至 2003年10月15日	27,598,727	1,484,063,694
4期	自 2003年10月16日	至 2004年10月15日	24,137,132	1,080,483,246
5期	自 2004年10月16日	至 2005年10月17日	42,464,663	593,780,230
6期	自 2005年10月18日	至 2006年10月16日	1,524,456,067	301,034,818
7期	自 2006年10月17日	至 2007年10月15日	472,787,986	1,038,323,027
8期	自 2007年10月16日	至 2008年10月15日	9,731,688	341,904,191
9期	自 2008年10月16日	至 2009年10月15日	13,347,611	278,587,329
10期	自 2009年10月16日	至 2010年10月15日	46,486,395	191,258,652
11期	自 2010年10月16日	至 2011年10月17日	414,196,487	262,932,941
12期	自 2011年10月18日	至 2012年10月15日	80,477,616	139,309,200
13期	自 2012年10月16日	至 2013年10月15日	1,796,351,681	1,141,432,485
14期	自 2013年10月16日	至 2014年10月15日	1,437,746,096	1,616,965,698
15期	自 2014年10月16日	至 2015年10月15日	1,502,145,114	1,256,025,043
16期	自 2015年10月16日	至 2016年10月17日	469,506,175	600,079,158
17期	自 2016年10月18日	至 2017年10月16日	204,375,779	857,298,910
18期	自 2017年10月17日	至 2018年10月15日	311,303,991	231,488,817
19期	自 2018年10月16日	至 2019年10月15日	145,129,127	152,167,745
20期	自 2019年10月16日	至 2020年10月15日	123,011,571	319,297,463
21期	自 2020年10月16日	至 2021年10月15日	108,392,484	159,554,836
22期	自 2021年10月16日	至 2022年10月17日	90,254,964	90,918,478
23期	自 2022年10月18日	至 2023年10月16日	66,843,179	81,167,067
24期	自 2023年10月17日	至 2024年10月15日	71,454,483	142,089,490
25期	自 2024年10月16日	至 2025年10月15日	51,164,680	107,909,830
26期(中間期)	自 2025年10月16日	至 2026年4月15日	23,574,421	44,588,465
(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

e border="0" width="616">期計算期間設定口数  (口)解約口数  (口)1期自 2000年10月19日至 2001年10月15日13,820,144,8138,299,875,8522期自 2001年10月16日至 2002年10月15日66,768,7171,451,687,5373期自 2002年10月16日至 2003年10月15日27,598,7271,484,063,6944期自 2003年10月16日至 2004年10月15日24,137,1321,080,483,2465期自 2004年10月16日至 2005年10月17日42,464,663593,780,2306期自 2005年10月18日至 2006年10月16日1,524,456,067301,034,8187期自 2006年10月17日至 2007年10月15日472,787,9861,038,323,0278期自 2007年10月16日至 2008年10月15日9,731,688341,904,1919期自 2008年10月16日至 2009年10月15日13,347,611278,587,32910期自 2009年10月16日至 2010年10月15日46,486,395191,258,65211期自 2010年10月16日至 2011年10月17日414,196,487262,932,94112期自 2011年10月18日至 2012年10月15日80,477,616139,309,20013期自 2012年10月16日至 2013年10月15日1,796,351,6811,141,432,48514期自 2013年10月16日至 2014年10月15日1,437,746,0961,616,965,69815期自 2014年10月16日至 2015年10月15日1,502,145,1141,256,025,04316期自 2015年10月16日至 2016年10月17日469,506,175600,079,15817期自 2016年10月18日至 2017年10月16日204,375,779857,298,91018期自 2017年10月17日至 2018年10月15日311,303,991231,488,81719期自 2018年10月16日至 2019年10月15日145,129,127152,167,74520期自 2019年10月16日至 2020年10月15日123,011,571319,297,46321期自 2020年10月16日至 2021年10月15日108,392,484159,554,83622期自 2021年10月16日至 2022年10月17日90,254,96490,918,47823期自 2022年10月18日至 2023年10月16日66,843,17981,167,06724期自 2023年10月17日至 2024年10月15日71,454,483142,089,49025期自 2024年10月16日至 2025年10月15日51,164,680107,909,83026期

2026/07/14 9:02

#16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:百万円)
	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
(資産の部)
流動資産
現金・預金		10,747		14,260
預託金		200		200
未収委託者報酬		1,571		1,690
未収投資顧問料	※3	1,826	※3	2,047
前払費用		215		200
未収収益		0		0
未収入金	※3	6	※3	14
流動資産合計		14,568		18,414
固定資産
有形固定資産
建物	※2	527	※2	479
工具、器具及び備品	※2	140	※2	97
リース資産	※2	2	※2	0
建設仮勘定		0		-
有形固定資産合計		670		577
無形固定資産
ソフトウェア		1		1
無形固定資産合計		1		1
投資その他の資産
投資有価証券		71		64
差入保証金		81		81
長期前払費用		67		112
繰延税金資産		337		408
投資その他の資産合計		558		666
固定資産合計		1,230		1,245
資産合計		15,798		19,660

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2026/07/14 9:02

#17 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

【資本金の額】(2026年4月末日現在)
資本金 25億円
発行可能株式総数 50,000株
発行済株式総数 50,000株
最近5年間における資本金の額の増減
該当事項はありません。2026/07/14 9:02