半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和1年12月3日-令和2年12月1日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間 (2019年12月2日現在)		当中間計算期間 (2020年6月2日現在)
1.期首元本額	247,300,820円	1.期首元本額	272,181,598円
期中追加設定元本額	43,573,563円	期中追加設定元本額	24,937,269円
期中解約元本額	18,692,785円	期中解約元本額	22,798,979円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.中間計算期間末日における受益権の総数
272,181,598口		274,319,888口

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2018年12月1日 至 2019年5月31日	当中間計算期間 自 2019年12月3日 至 2020年6月2日
投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
委託者が受ける報酬(委託者報酬のうち、販売会社へ支払う報酬を除いた金額)の40%の金額を、当該報酬の中から支払っています。	同左

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 (2019年12月2日現在)	当中間計算期間 (2020年6月2日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)

前計算期間 (2019年12月2日現在)	当中間計算期間 (2020年6月2日現在)
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

前計算期間 (2019年12月2日現在)	当中間計算期間 (2020年6月2日現在)
1口当たり純資産額 1.2559円	1口当たり純資産額 1.1279円
(1万口当たり純資産額 12,559円)	(1万口当たり純資産額 11,279円)

 
 
参考情報
当ファンドは、「インベスコ 海外株式 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「インベスコ 海外株式 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2019年12月2日現在)	(2020年6月2日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		7,301,421	6,494,644
コール・ローン		7,856,268	8,581,428
株式		330,220,304	299,027,216
未収配当金		637,964	278,207
流動資産合計		346,015,957	314,381,495
資産合計		346,015,957	314,381,495
負債の部
流動負債
未払解約金		14,095	1,524,440
未払利息		21	23
流動負債合計		14,116	1,524,463
負債合計		14,116	1,524,463
純資産の部
元本等
元本		181,710,250	180,765,746
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		164,291,591	132,091,286
元本等合計		346,001,841	312,857,032
純資産合計		346,001,841	312,857,032
負債純資産合計		346,015,957	314,381,495

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2019年12月2日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	168,575,597円
同期中における追加設定元本額	29,005,308円
同期中における解約元本額	15,870,655円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
インベスコ 海外株式オープン	181,710,250円
合計	181,710,250円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	181,710,250口

 

(2020年6月2日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	181,710,250円
同期中における追加設定元本額	16,294,388円
同期中における解約元本額	17,238,892円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
インベスコ 海外株式オープン	180,765,746円
合計	180,765,746円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	180,765,746口

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2019年12月2日現在)	(2020年6月2日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)

(2019年12月2日現在)	(2020年6月2日現在)
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2019年12月2日現在)	(2020年6月2日現在)
1口当たり純資産額 1.9041円	1口当たり純資産額 1.7307円
(1万口当たり純資産額 19,041円)	(1万口当たり純資産額 17,307円)